如何成為新加坡稅務(wù)居民？新加坡稅務(wù)居民怎么繳納個人所得稅？-ESG跨境

1.新加坡稅務(wù)居民的定義
2.個人報稅需要哪些資料及如何繳納稅款
3.新加坡稅務(wù)居民可享受哪些減扣個稅的項目

1.新加坡稅務(wù)居民的定義

在新加坡，只要是新加坡稅務(wù)居民都需要繳納個人所得說，新加坡的個人所得稅采用的是累進稅率制，稅率在2%-22%之間，相比很多國家來說，新加坡的個人所得稅稅率是相當?shù)土?。在這里需要注意的是，新加坡的稅務(wù)居民不僅僅指新加坡人，而是達到了以下這些條件的人，都必須在新加坡繳納個人所得稅：

1、1個公歷年內(nèi)在新加坡實際停留或工作*不少于183 天，則在該公歷年內(nèi)被視為新加坡稅務(wù)居民；

2、連續(xù)在新加坡境內(nèi)無間斷停留或工作跨3個公歷年，則在這三個公歷年內(nèi)均被視為新加坡稅務(wù)居民；

3、連續(xù)在新加坡境內(nèi)無間斷停留或工作跨3個公歷年，則在這三個公歷年內(nèi)均被視為新加坡稅務(wù)居民；

183天指的是在新加坡就業(yè)期間，逗留在新加坡的天數(shù)，包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留時間內(nèi)。

新加坡的個稅報稅期在4月，選擇表格申報的，需要在4月15日前提交，電子申報需要在4月18日前完成。

2.個人報稅需要哪些資料及如何繳納稅款

報稅前需要準備的資料：

1、填寫稅表FORM IR8A

2、家屬救濟情況

3、房屋租金收入以及其他收入等詳細信息（如果有）

4、商業(yè)登記號、合作稅收參考號（僅適用于自雇就業(yè)者和合作伙伴）

?

如何支付稅款？收到Notice of Assessment后，你可以根據(jù)自己的情況，選擇以下其中一種方式支付稅款：

1、ATM（DBS/POSB、OCBC）

2、AXS在線平臺、AXS站點

3、支票/GIRO/網(wǎng)上支付/電話銀行（需開通服務(wù)）

4、郵政自助服務(wù)器（SAM）

5、電匯

通過GIRO可以直接從個人銀行賬戶支付稅款，省去排隊麻煩，也會避免支付延遲等可能會帶來的問題，同時還可以進行免息分期付款等。沒有GIRO的人可向稅務(wù)局索取一份申請表格申請。

3.新加坡稅務(wù)居民可享受哪些減扣個稅的項目

1、慈善捐款個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

無需申報，這項減扣會根據(jù)您自己的IC/FIN No自動添加到你的稅表中

目前的減扣額度是2.5倍的捐款金額

?

2、配偶個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

需要自行申報

只有您的配偶過去一年與您一起生活居住，并且年收入低于4,000新元，如果配偶正常情況下，您可以減扣2,000新幣。如果配偶是殘障的情況下，您可以減扣5,500新幣。

對于離婚男士，如果根據(jù)新加坡法院的指令仍然在支付前妻贍養(yǎng)費的話，以上減扣同樣適用

?

3、子女個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

需要自行申報

您的子女未滿16歲或還是全職學生，過去一年的年收入少于4,000新幣，您們夫妻雙方可以共享每個孩子4,000新幣個稅減扣

如果孩子是有殘障或智障的情況下，您們夫妻雙方可以共享每個孩子7,500新幣個稅減扣

對于繼子女，合法養(yǎng)子女也同樣使用以上減扣政策

?

4、父母個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

如果您或配偶的父母，祖父母，年齡在55歲或以上，過去一年在新加坡居住至少8個月以上，并且年收入低于4,000新幣（殘障家長不適用收入限制）。

?

5、祖父母協(xié)助照顧孩子個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

這項個稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)

如果您或配偶的父母或祖父母幫助照顧自己12歲或以下的孩子，并且老人沒有任何工作或職位的情況下，工作母親可以申請個稅減扣一年3,000新幣（前提是其他工作母親未就此老人申請這項減扣）

?

6、在職母親子女個稅減扣(WMCR)? ?

適用人群：公民/PR/工作準證

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

這項個稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)

孩子是新加坡公民

孩子符合子女個稅扣減(QCR/HCR)

每年減扣額度：第一個孩子為母親總收入的15％；第二個孩子為20％；第三個及以后的孩子則為25％。所有子女的WMCR總和不能超過母親收入的100％，針對每個孩子申請的QCR/HCR 及WMCR的總和最高為50，000新元

?

7、殘障兄弟/姐妹個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

殘障兄弟/姐妹過去一年在新加坡居住至少8個月以上，并且您為兄弟/姐妹花費至少2,000新元的情況下，您可以個稅減扣一年5,500新幣

?

8、公積金CPF個稅減扣?

適用人群：公民/PR

對于工作人士強制性按照CPF比例繳納的部分都可以減扣，如果公司是在自動報稅系統(tǒng)下的話，這項不需你本人申報，會自動呈現(xiàn)在系統(tǒng)中

對于自雇人士，強制性繳納CPF Medisave 賬戶的錢可以減扣，如果自愿繳納CPF另外倆個賬戶的話，每年可以減扣的總的CPF金額上限是 37,740新幣

?

9、課程費用個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

需要自行申報

僅適用于工作人士，為了提升個人學歷或相關(guān)工作技能的課程，職業(yè)培訓等。只要在有合法經(jīng)營執(zhí)照的教育機構(gòu)Full/Part time 培訓下，所有課程學費，資料，考試等費用都可以減扣，上限是5,500新幣

?

10、戰(zhàn)備軍人個稅減扣

適用人群：公民

這項不需本人申報，已完成全職國民服役的戰(zhàn)備軍人，可享有戰(zhàn)備軍人個稅減扣

戰(zhàn)備軍人的妻子和父母分別享有750新元的個稅扣減

?

11、外籍女傭稅個稅減扣

適用人群：公民/PR

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

僅適用于已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人。可減扣倆倍的過去一年支付的女傭稅的金額（無論該錢是您本人或丈夫支付的）

?

12、人壽保險個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

僅第一年需自行申報，以后每年系統(tǒng)會自動呈現(xiàn)直至情況更改

可減扣的額度需滿足以下條件

您過去一年所繳納的CPF少于5,000新元或未交

該人壽保險是在新加坡保險公司為您自己購買的

減扣上限是5,000新元，或與CPF繳納額的差額，或低于投保保額的7%， 或過去一年所有支付的保費，以更低者為準。

?

13、退休輔助計劃（SRS）個稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準證

無需自行申報，會自動在系統(tǒng)內(nèi)呈現(xiàn)

您在過去一年如有開通SRS賬戶，并把錢轉(zhuǎn)入該賬戶，可享有個稅減扣。如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新元；如果您是外籍人士每年上限35,700新元。

盡管新加坡的稅已經(jīng)收的很低了，但是仍然有如此多的減扣優(yōu)惠，如果收入不來自新加坡是不用繳納個人所得稅的，避免雙重征稅，這就是為什么全球的有錢人都喜歡移民新加坡的原因之一。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。