如何成為新加坡稅務(wù)居民？新加坡稅務(wù)居民怎么繳納個(gè)人所得稅？-ESG跨境

1.新加坡稅務(wù)居民的定義
2.個(gè)人報(bào)稅需要哪些資料及如何繳納稅款
3.新加坡稅務(wù)居民可享受哪些減扣個(gè)稅的項(xiàng)目

1.新加坡稅務(wù)居民的定義

在新加坡，只要是新加坡稅務(wù)居民都需要繳納個(gè)人所得說，新加坡的個(gè)人所得稅采用的是累進(jìn)稅率制，稅率在2%-22%之間，相比很多國家來說，新加坡的個(gè)人所得稅稅率是相當(dāng)?shù)土?。在這里需要注意的是，新加坡的稅務(wù)居民不僅僅指新加坡人，而是達(dá)到了以下這些條件的人，都必須在新加坡繳納個(gè)人所得稅：

1、1個(gè)公歷年內(nèi)在新加坡實(shí)際停留或工作*不少于183 天，則在該公歷年內(nèi)被視為新加坡稅務(wù)居民；

2、連續(xù)在新加坡境內(nèi)無間斷停留或工作跨3個(gè)公歷年，則在這三個(gè)公歷年內(nèi)均被視為新加坡稅務(wù)居民；

3、連續(xù)在新加坡境內(nèi)無間斷停留或工作跨3個(gè)公歷年，則在這三個(gè)公歷年內(nèi)均被視為新加坡稅務(wù)居民；

183天指的是在新加坡就業(yè)期間，逗留在新加坡的天數(shù)，包括周末和公共假日。就職期間因?yàn)楹侠砝碛沙鼍承录悠?，例如海外度假或出差，也算在逗留時(shí)間內(nèi)。

新加坡的個(gè)稅報(bào)稅期在4月，選擇表格申報(bào)的，需要在4月15日前提交，電子申報(bào)需要在4月18日前完成。

2.個(gè)人報(bào)稅需要哪些資料及如何繳納稅款

報(bào)稅前需要準(zhǔn)備的資料：

1、填寫稅表FORM IR8A

2、家屬救濟(jì)情況

3、房屋租金收入以及其他收入等詳細(xì)信息（如果有）

4、商業(yè)登記號(hào)、合作稅收參考號(hào)（僅適用于自雇就業(yè)者和合作伙伴）

?

如何支付稅款？收到Notice of Assessment后，你可以根據(jù)自己的情況，選擇以下其中一種方式支付稅款：

1、ATM（DBS/POSB、OCBC）

2、AXS在線平臺(tái)、AXS站點(diǎn)

3、支票/GIRO/網(wǎng)上支付/電話銀行（需開通服務(wù)）

4、郵政自助服務(wù)器（SAM）

5、電匯

通過GIRO可以直接從個(gè)人銀行賬戶支付稅款，省去排隊(duì)麻煩，也會(huì)避免支付延遲等可能會(huì)帶來的問題，同時(shí)還可以進(jìn)行免息分期付款等。沒有GIRO的人可向稅務(wù)局索取一份申請(qǐng)表格申請(qǐng)。

3.新加坡稅務(wù)居民可享受哪些減扣個(gè)稅的項(xiàng)目

1、慈善捐款個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

無需申報(bào)，這項(xiàng)減扣會(huì)根據(jù)您自己的IC/FIN No自動(dòng)添加到你的稅表中

目前的減扣額度是2.5倍的捐款金額

?

2、配偶個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需要自行申報(bào)

只有您的配偶過去一年與您一起生活居住，并且年收入低于4,000新元，如果配偶正常情況下，您可以減扣2,000新幣。如果配偶是殘障的情況下，您可以減扣5,500新幣。

對(duì)于離婚男士，如果根據(jù)新加坡法院的指令仍然在支付前妻贍養(yǎng)費(fèi)的話，以上減扣同樣適用

?

3、子女個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需要自行申報(bào)

您的子女未滿16歲或還是全職學(xué)生，過去一年的年收入少于4,000新幣，您們夫妻雙方可以共享每個(gè)孩子4,000新幣個(gè)稅減扣

如果孩子是有殘障或智障的情況下，您們夫妻雙方可以共享每個(gè)孩子7,500新幣個(gè)稅減扣

對(duì)于繼子女，合法養(yǎng)子女也同樣使用以上減扣政策

?

4、父母個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

如果您或配偶的父母，祖父母，年齡在55歲或以上，過去一年在新加坡居住至少8個(gè)月以上，并且年收入低于4,000新幣（殘障家長不適用收入限制）。

?

5、祖父母協(xié)助照顧孩子個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

這項(xiàng)個(gè)稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)

如果您或配偶的父母或祖父母幫助照顧自己12歲或以下的孩子，并且老人沒有任何工作或職位的情況下，工作母親可以申請(qǐng)個(gè)稅減扣一年3,000新幣（前提是其他工作母親未就此老人申請(qǐng)這項(xiàng)減扣）

?

6、在職母親子女個(gè)稅減扣(WMCR)? ?

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

這項(xiàng)個(gè)稅減扣僅適用于工作母親(包括已婚、分居、離婚或喪偶)

孩子是新加坡公民

孩子符合子女個(gè)稅扣減(QCR/HCR)

每年減扣額度：第一個(gè)孩子為母親總收入的15％；第二個(gè)孩子為20％；第三個(gè)及以后的孩子則為25％。所有子女的WMCR總和不能超過母親收入的100％，針對(duì)每個(gè)孩子申請(qǐng)的QCR/HCR 及WMCR的總和最高為50，000新元

?

7、殘障兄弟/姐妹個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

殘障兄弟/姐妹過去一年在新加坡居住至少8個(gè)月以上，并且您為兄弟/姐妹花費(fèi)至少2,000新元的情況下，您可以個(gè)稅減扣一年5,500新幣

?

8、公積金CPF個(gè)稅減扣?

適用人群：公民/PR

對(duì)于工作人士強(qiáng)制性按照CPF比例繳納的部分都可以減扣，如果公司是在自動(dòng)報(bào)稅系統(tǒng)下的話，這項(xiàng)不需你本人申報(bào)，會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)在系統(tǒng)中

對(duì)于自雇人士，強(qiáng)制性繳納CPF Medisave 賬戶的錢可以減扣，如果自愿繳納CPF另外倆個(gè)賬戶的話，每年可以減扣的總的CPF金額上限是 37,740新幣

?

9、課程費(fèi)用個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

需要自行申報(bào)

僅適用于工作人士，為了提升個(gè)人學(xué)歷或相關(guān)工作技能的課程，職業(yè)培訓(xùn)等。只要在有合法經(jīng)營執(zhí)照的教育機(jī)構(gòu)Full/Part time 培訓(xùn)下，所有課程學(xué)費(fèi)，資料，考試等費(fèi)用都可以減扣，上限是5,500新幣

?

10、戰(zhàn)備軍人個(gè)稅減扣

適用人群：公民

這項(xiàng)不需本人申報(bào)，已完成全職國民服役的戰(zhàn)備軍人，可享有戰(zhàn)備軍人個(gè)稅減扣

戰(zhàn)備軍人的妻子和父母分別享有750新元的個(gè)稅扣減

?

11、外籍女傭稅個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

僅適用于已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人?？蓽p扣倆倍的過去一年支付的女傭稅的金額（無論該錢是您本人或丈夫支付的）

?

12、人壽保險(xiǎn)個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

僅第一年需自行申報(bào)，以后每年系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)呈現(xiàn)直至情況更改

可減扣的額度需滿足以下條件

您過去一年所繳納的CPF少于5,000新元或未交

該人壽保險(xiǎn)是在新加坡保險(xiǎn)公司為您自己購買的

減扣上限是5,000新元，或與CPF繳納額的差額，或低于投保保額的7%， 或過去一年所有支付的保費(fèi)，以更低者為準(zhǔn)。

?

13、退休輔助計(jì)劃（SRS）個(gè)稅減扣

適用人群：公民/PR/工作準(zhǔn)證

無需自行申報(bào)，會(huì)自動(dòng)在系統(tǒng)內(nèi)呈現(xiàn)

您在過去一年如有開通SRS賬戶，并把錢轉(zhuǎn)入該賬戶，可享有個(gè)稅減扣。如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新元；如果您是外籍人士每年上限35,700新元。

盡管新加坡的稅已經(jīng)收的很低了，但是仍然有如此多的減扣優(yōu)惠，如果收入不來自新加坡是不用繳納個(gè)人所得稅的，避免雙重征稅，這就是為什么全球的有錢人都喜歡移民新加坡的原因之一。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。