合理稅籌竟然能節(jié)省如此多稅負！如何利用個人獨資企業(yè)進行節(jié)稅？-ESG跨境

1.稅籌，專業(yè)的稅籌企業(yè)很重要
2.如何利用個人獨資企業(yè)進行節(jié)稅
3.注冊香港公司在稅籌中的作用

1.稅籌，專業(yè)的稅籌企業(yè)很重要

合理節(jié)稅不等于偷稅漏稅，企業(yè)進行稅務統(tǒng)籌能夠節(jié)約很多成本，然而很多企業(yè)對各國的稅務優(yōu)惠政策不了解，覺得按常規(guī)流程繳稅成本支出太大而走上歧路：偷稅漏稅，涉嫌偷漏稅，后果不堪設想！因此，不管是注冊海外公司還是國內(nèi)公司都要對當?shù)氐亩悇罩贫扔兴私?，因為了解稅務?yōu)惠政策能夠為合理避稅，為企業(yè)減少稅負負擔。

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建議企業(yè)委托專業(yè)的會計機構如瑞豐德永為企業(yè)進行稅務籌劃，畢竟稅務這塊的知識比較專業(yè)，專業(yè)的事情交給專業(yè)的認識打理才能避免企業(yè)因巨大稅務風險和處罰，導致企業(yè)利潤下降，經(jīng)營困難甚至倒閉，最終造成企業(yè)更大的損失。

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目前市場上大力稅務的會計公司專業(yè)技能參差不齊，很多打著“誰節(jié)稅更多”花頭的偽稅籌企業(yè)，為了幫企業(yè)減輕稅負，耍盡花招控制成本，藏匿應稅收入，虛開發(fā)票。這些操作不僅不能為企業(yè)更好地節(jié)稅，反而會給企業(yè)帶來更大的風險。因此，選擇專業(yè)靠譜的稅籌企業(yè)很重要。

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2.如何利用個人獨資企業(yè)進行節(jié)稅

個獨其實很好理解，就是當個人收入較高的情況下，可以自己成立一家公司，通過稅籌還能享受一定的稅收優(yōu)惠政策或者返稅福利，而且，個人獨資企業(yè)的好處不止這一個。個人獨資企業(yè)注冊門檻低，也不實繳的非常方便。

1.個人獨資企業(yè)的稅種：

增值稅：3%、個人所得稅：0.5-3.5%、附加稅：0.15%（小規(guī)模減半征收），綜合稅率5.5%內(nèi)。其中，人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，繳納個人所得稅，不用繳納企業(yè)所得稅。

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2.個人所得稅征收方式：

個人獨資企業(yè)個人所得稅征收方式分為：核定征收和查賬征收，個獨企業(yè)絕大部分都可以申請核定征收，一般按照行業(yè)利潤所得率10%進行核定，再根據(jù)5%-35%的五級累進制核算出個人所得稅。又或者是當?shù)囟悇諜C關，給到一個固定的稅率，核定征收個人所得稅。

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3.利潤分配：

個人獨資企業(yè)不存在利潤分配與這一項，即除了根據(jù)銷售額征收個人所得稅，不涉及那些需在利潤分配時征收20%的個人所得稅的情況。所以個獨對企業(yè)和個人節(jié)稅都是有利的。

高凈值人群和企業(yè)利用個人獨資企業(yè)做好稅籌是可行的。如果把個人獨資企業(yè)注冊到有稅收優(yōu)惠政策的洼地園區(qū)，不僅能最大程度的節(jié)稅，而且合理合法。通過轉(zhuǎn)變業(yè)務關系、改變合作模式等方式，把部分收入或利潤導入個人獨資企業(yè)，把股東分紅、員工勞動收入，轉(zhuǎn)化為個人獨資企業(yè)服務費收入；成功實現(xiàn)降稅的目的。

3.注冊香港公司在稅籌中的作用

香港作為國際貿(mào)易重要的港口和金融中心，不僅在融資方面扮演重要的角色，在跨國稅務籌劃方面也扮演著重要的角色。香港簽訂了CEPA稅收協(xié)定，在稅務籌劃方面具有無可比擬的優(yōu)勢。

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1.利用“導管公司”進行所得調(diào)配

所謂的香港導管公司就是香港離岸公司，如企業(yè)與美國公司有生意往來，并取得一定數(shù)量的營業(yè)收入和利潤，如果通過香港離岸公司作中轉(zhuǎn)，由香港離岸公司申請的離岸豁免被稅局通過，則無須繳納利得稅。不過值得注意的是，現(xiàn)行CRS政策下，申請離岸豁免也有機會被要求在實際業(yè)務所在地交稅。

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2.利用香港公司雇用高級職員進行稅收籌劃

許多跨國公司經(jīng)常通過香港公司來雇用海外雇員，達到降低個人稅金的目的。

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3.利用香港公司進行投資節(jié)稅

利用香港公司可以降低資本收益尤其是紅利收益的稅收負擔。

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4.利用香港稅收雙邊協(xié)定及相關稅收優(yōu)惠政策

如《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》就對股息收入、股權轉(zhuǎn)讓收益、特許權使用費等，做出了相關規(guī)定。

總而言之，企業(yè)進行市場投資，特別是跨境海外投資的時候，考慮的因素要更多，稅務是投資計劃中最復雜的部分，搭建架構的過程中，是否享受稅收協(xié)定的優(yōu)惠，包括當?shù)厮枚惗愘x、股息利息預提所得稅稅賦、退出轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)和股權相關資本利得稅稅賦。海外投資項目在海外的利潤應該以什么形式返回中國。

在注冊海外公司的時候不能盲目選擇，低稅率的海外公司注冊地不是首選的因素，要根據(jù)不同行業(yè)和不同投資地采取不同的考量，投資海外需要關注整體國際稅務的影響，合理安排企業(yè)架構，達到節(jié)稅程度最大化。在全球征稅的時代下，怎么樣搭建企業(yè)架構，能夠避免雙重征稅，也是企業(yè)走出去要重點考慮的問題。

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