你的香港公司還在零申報?這9個問題必須了解-ESG跨境

1.香港公司零申報的風險
2.香港公司什么情況下可以零申報?
3.香港公司一直零申報，現(xiàn)在開始繳稅，需要補做之前的審計嗎?從何時做起?
4.香港公司一直零申報，現(xiàn)在補做賬審計，會有什么風險?
5.香港公司賬戶開設后，一直沒有使用、沒有申報，會有什么問題?
6.香港公司零申報被查要交多少罰款?
7.香港公司之前都是零申報，可以直接注銷再注冊新公司嗎?
8.香港公司正規(guī)做賬報稅為企業(yè)帶來的好處？
9.香港公司正規(guī)做賬報稅前需要準備哪些資料？
10.香港公司做帳報稅的流程是怎樣的？

1.香港公司零申報的風險

2017年7月1日開始，香港正式開始與74個國家和地區(qū)進行金融賬戶信息的自動交換，其中也包括中國大陸，這也意味著存在賬務申報瑕疵(零申報)的香港公司被查風險大大提高。
香港稅務局開始逐步清查有實際經營卻仍舊零申報的企業(yè)，目前已經有不少因為非法零申報的企業(yè)，被香港稅務局凍結了香港公司賬戶，并且要求補稅做賬加罰款。
香港公司零申報的風險已經大大增加，只要香港公司正常經營的，千萬不要再選擇零申報了。
關于香港公司零申報，你需要了解一下幾個問題，搞清楚香港公司零申報的條件和要求，這樣才能選擇更適合的報稅方式，以免因為不了解而面臨嚴重的風險。

2.香港公司什么情況下可以零申報?

只要符合其中一條就不符合零申報的條件：
(1)銀行帳戶已經留下經營記錄;
(2)政府海關、物流公司已經留下進出口記錄;
(3)與香港客商發(fā)生購銷關係;
(4)在香港已經聘請雇員;
(5)容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料;
(6)容許或授權在香港使用動產收取租金、租賃費等款項;
(7)容許在香港代銷;
(8)其他得自或產生于香港的利潤
零申報以后，稅務局在七年內仍有權要求檢閱公司帳目，如不符合零申報的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。

3.香港公司一直零申報，現(xiàn)在開始繳稅，需要補做之前的審計嗎?從何時做起?

需要補做，要從公司設立那年開始補做所有會計年度的賬目，會計師根據賬務材料等憑證，才能出具更有質量的審計報告，不然無法出具審計報告。

4.香港公司一直零申報，現(xiàn)在補做賬審計，會有什么風險?

大概率來說，現(xiàn)在開始補做賬審計，風險是非常小的。主動補做和被查到是兩個概念，香港實施的低稅率及簡單稅制，是有賴于納稅人高度自律得遵守稅務條例，才能維持有效運作。
根據稅例，向稅務局依時提交準確的報稅表，是每一位納稅人應該履行的基本責任。香港稅務局一般不會將此作為不符點去對你進行罰款。

5.香港公司賬戶開設后，一直沒有使用、沒有申報，會有什么問題?

香港公司銀行賬號一直不使用，會被凍結或進入久懸狀態(tài)，就不能再使用。如果要重新使用，需要激活或者重新開戶。
公司不經營以及沒有其他方面的用途，建議盡快注銷，不然長時間沒有年審會產生嚴重的罰款，并且直到被除名狀態(tài)后，會進入黑名單，對客戶之后入境香港或者去香港投資會有影響。

6.香港公司零申報被查要交多少罰款?

一旦香港公司非法零申報被香港稅務局查到，就會被視為瞞稅或逃稅，將面臨1-5萬及至少征收稅款三倍的罰款，更有嚴重者將被判監(jiān)禁3年。

7.香港公司之前都是零申報，可以直接注銷再注冊新公司嗎?

直接注銷香港公司并不能解決實質性的問題。香港公司注銷后，相關的賬戶信息和銀行流水都會有留存，香港稅務局在7年內都有權查閱香港公司所有的賬目。
并且，注銷香港公司、重新注冊、再加上香港公司開戶，都將花費大量的時間和金錢，何況香港公司開戶的條件已經越來越高。
辛辛苦苦運營起來的香港公司一旦注銷重來，很多老客戶會有所流失，多年來努力建立的品牌聲譽都將有所損失。

8.香港公司正規(guī)做賬報稅為企業(yè)帶來的好處？

(1)為香港公司的長期運營打下良好的基礎。每年保持良好的會計及核數(shù)記錄，有利于日后對賬目的查詢和管理使用。通過核數(shù)，可以提高公司管理素質，了解內部監(jiān)控制度，保障股東的權益。
(2)為在香港展位提供減半優(yōu)惠。在香港參加展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿易發(fā)展局給出的展位費減半的優(yōu)惠。
(3)可以彌補下年度利潤。香港公司理賬報稅后，經香港稅局核定為虧損，可無限期彌補以后所產生的利潤。
(4)方便企業(yè)資金盤活。利用香港公司名下所持有的資產進行銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)進行資金盤活。
(5)利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告，據此來決定給客戶開具信用額度。
(6)完稅證明。目前天貓國際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是香港公司正規(guī)做賬報稅的結果。
(7)利于香港移民。企業(yè)正常報稅方便后期申請香港移民。
(8)利于香港上市。如果正規(guī)合理的稅務規(guī)劃有利于后期企業(yè)在香港上市。

9.香港公司正規(guī)做賬報稅前需要準備哪些資料？

香港公司申報做賬前要做好充足的準備，包括對票據進行分類和整理，將做賬時需要提交的材料提前準備好。需要的資料包括：
(1)銀行月結單及水單;
(2)銷售票據：發(fā)票、合同、箱單(購銷業(yè)務類型);
(3)成本票據：發(fā)票、合同;
(4)費用票據：工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議、收據)、運費等;
(5)其它相關文件：章程正本兩份、周年申報表、商業(yè)登記證、首任秘書及董事通知書D1表復印件各一份、所有公司變更資料(若有)復印件、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應的收付款單據等。

10.香港公司做帳報稅的流程是怎樣的？

(1)評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協(xié)定;
(2)預交全部款項;
(3)整理單據，進入做帳階段;
(4)做帳完畢，交由核數(shù)師審計;
(5)審計完畢，會計師持審計報告去政府報稅;
(6)相關檔案交客戶。
自CRS實施以來，香港政府對于企業(yè)及其銀行賬戶的審計變得更加嚴格，究竟香港公司能不能做“零申報”，仍需根據企業(yè)的實際情況而定，無疑的是，香港公司一定要正規(guī)做賬報稅。

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