香港公司如何繳稅？怎么判斷自己的香港公司是否該繳稅?-ESG跨境

1.香港采用地域來源原則征稅
2.報(bào)稅不等于繳稅
3.香港公司按要求每年報(bào)稅的好處

1.香港采用地域來源原則征稅

香港采用地域來源原則征稅，即只有源自香港的利潤(rùn)才須在香港課稅，而源自其它地方的利潤(rùn)則不須在香港繳納利得稅。簡(jiǎn)而言之，任何人在香港營(yíng)商，但其利潤(rùn)是從香港以外的地方所獲得，則不須在港就有關(guān)利潤(rùn)繳稅。
香港的稅務(wù)條例同時(shí)制定出一系列規(guī)則，用于判斷某些利潤(rùn)是否源于香港，以及在某些情況下該利潤(rùn)是否來自香港經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，從而最終判斷這些利潤(rùn)是否需要在香港繳稅。
值得注意的是，如果并非在香港當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生利潤(rùn)，即使將這筆錢匯回香港，也不需要在香港繳稅。
根據(jù)利得稅的定義，必須符合以下三個(gè)條件才需征繳利得稅：
1、在香港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù);
2、從某行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得利潤(rùn)，售賣資本資產(chǎn)所產(chǎn)生的利潤(rùn)除外;
3、該利潤(rùn)在香港產(chǎn)生或得自香港。
當(dāng)然，這也并非絕對(duì)，因?yàn)橄愀鄱悇?wù)條例中，有一些涉及特定情況的附屬條例。因此，在判斷是否需繳納利得稅時(shí)還需查看附屬條例的相關(guān)規(guī)定。但無論在何種情況下，會(huì)先考慮以上三個(gè)因素。
如果考慮過這些因素后，確定不需要繳納利得稅，還應(yīng)該再對(duì)特殊條款進(jìn)行考慮，以確定不屬于特殊情況下繳稅范疇。若發(fā)現(xiàn)有繳稅責(zé)任，則應(yīng)及時(shí)繳稅。

2.報(bào)稅不等于繳稅

不過無論是否需要繳稅，稅務(wù)申報(bào)還是必須要做的。
香港公司條例規(guī)定香港公司注冊(cè)成立后，無論公司是否要納稅，每年都必須報(bào)稅。新成立的香港公司第一次是18個(gè)月后報(bào)稅，以后每年一年一次報(bào)稅。
香港公司的報(bào)稅方式依據(jù)公司是否發(fā)生業(yè)務(wù)來區(qū)分：
1、無經(jīng)營(yíng)的香港公司報(bào)稅：當(dāng)公司確實(shí)沒有任何業(yè)務(wù)的往來以及銀行賬戶無任何款項(xiàng)的進(jìn)出，可以直接做業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零申報(bào));
2、經(jīng)營(yíng)正常的香港公司報(bào)稅：按照香港稅務(wù)局的要求進(jìn)行稅務(wù)方面的香港公司年審與核數(shù)。
關(guān)于如何判斷自己的香港公司是否該繳稅的問題，建議大家可以由以下幾個(gè)方面來判斷：
1、銀行帳戶有資金進(jìn)出記錄;
2、政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
3、與香港客商發(fā)生購(gòu)銷關(guān)系;
4、在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;
5、容許或授權(quán)在香港使用專利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
6、容許或授權(quán)在香港使用不動(dòng)產(chǎn)收取租金，租賃費(fèi)等款項(xiàng);
7、委托在香港代銷;
8、其它得自或產(chǎn)生于香港的利潤(rùn)。
提示：只要符合上面的其中一條的就需要繳稅
如果自己的公司已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)，帳戶有資金往來，不做帳報(bào)稅審計(jì)是違反香港公司稅法的，可能會(huì)遭到香港稅務(wù)局的估稅和罰款。

3.香港公司按要求每年報(bào)稅的好處

1.便于管理。每一年理賬，能夠保持穩(wěn)定的會(huì)計(jì)及核數(shù)記錄，有益于之后反查賬及管理之用。
2.提高認(rèn)知度和公司持續(xù)運(yùn)營(yíng)信用度。許多國(guó)外供應(yīng)商都要要求其合作方提供以往的會(huì)計(jì)及審計(jì)記錄，便于知道公司的背景及實(shí)力，進(jìn)而決定是不是進(jìn)行合作或者提供商品。
3.虧損可持續(xù)彌補(bǔ)下年末利潤(rùn)。香港公司理賬報(bào)稅后，經(jīng)香港稅局核算為虧損，能夠無期限彌補(bǔ)之后所產(chǎn)生的利潤(rùn)。
4.為掛牌上市做提前準(zhǔn)備。當(dāng)公司市場(chǎng)拓展成熟時(shí)，要是想拓展規(guī)模，能夠選擇融資掛牌上市，而保持良好的公司賬務(wù)記錄是掛牌上市的前提條件。
香港稅務(wù)其實(shí)很簡(jiǎn)單，有在本港獲取利潤(rùn)就交稅，沒有則不用。只是判斷是否盈利的標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)謹(jǐn)，做賬報(bào)稅更是涉及到諸多專業(yè)程度要求高的事務(wù)，因此如果對(duì)香港稅法和公司相關(guān)法規(guī)不夠熟練，還是建議尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助，避免不當(dāng)操作影響公司運(yùn)行。

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