英國VAT稅金如何核算？VAT稅金計算申報指南-ESG跨境

都說“百度一下，你就知道”，于是，我搜索了“英國VAT稅金是如何盤算申報”，才發(fā)明，即使眾里尋她千百度，驀然回想，看到的文章像沙和尚反復(fù)的那句“巨匠兄，師傅被妖怪抓走了，巨匠兄，師傅被妖怪抓走了”。

只能感慨，類似的標題仍是千篇一律，有用的知識只能萬里挑一?？磥?，有必要給小伙伴們，詳細講講度娘也不懂的專業(yè)知識哦。當然，在文末，我還會給大家總結(jié)一下。

英國VAT稅金如何核算？

信任網(wǎng)絡(luò)上很多文章都會教你套用盤算公式，但是具體到怎么算，除了蜻蜒點水之外，就是百度未解之謎吧。要核算好英國VAT稅金必需做到：

1.確認哪些出售，是要在英國申報稅金

我們都知道，想脫歐還沒有脫出去的英國，現(xiàn)在還屬于歐盟，稅金的盤算，仍受歐盟其它國度物流與區(qū)域的影響。那么，哪些出售，稅金須要在英國申報？

簡略來說：

1、英國貨物發(fā)英國 （除特別的商品外）

2、其它歐盟國度貨物發(fā)英國

3、英國發(fā)到其它歐盟國度未超遠程出售額部分（應(yīng)用了倉庫或者注冊了對應(yīng)國度VAT號的除外）

這三種方法都須要在英國納稅?；蛟S單純以這些文字描寫，你還是有點不明確吧，為了通俗易懂點，我就舉個例子給您參考下。

例如：

1、注冊了英國VAT，但其他歐盟國度未應(yīng)用倉庫也沒有注冊VAT號碼的，在遠程出售額內(nèi)，VAT在英國申報

2、如未應(yīng)用德國的倉庫，但注冊了德國VAT，那么英國發(fā)德國的，從德國VAT生效月開端，在德國申報

3、如果有應(yīng)用德國的倉庫，暫時尚未注冊德國VAT，那么英國發(fā)德國的，不在英國申報。從應(yīng)用德國倉庫開端，必需注冊德國VAT，在德國進行申報。

4、如果英國與德國都注冊了VAT,德國的貨物發(fā)到英國,稅金要在英國申報。

如果不會區(qū)分哪些出售方法須要在英國交稅，就會涌現(xiàn)申報數(shù)據(jù)牛頭對到馬屁股，造成反復(fù)交稅甚至毛病的情形。

2.確認盤算稅金要以那份數(shù)據(jù)為準

在亞馬遜可以下載到Amazon VAT Transaction Report和SUMMARY這兩份數(shù)據(jù)表，那要以那份數(shù)據(jù)表為準呢？

應(yīng)以Amazon VAT Transaction Report為重要根據(jù)，而SUMMARY只作為參考，因為SUMMARY內(nèi)是沒有包括部分英國發(fā)其他歐盟的遠程出售額在內(nèi)，以SUMMARY作為根據(jù)可能會造成數(shù)據(jù)的失誤。

3.讀懂VAT Transaction report

（1）、AZ列：

TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL（出售金額）

（2）、BA列：

TRANSACTION_CURRENCY_CODE （貨幣單位）

（3）、BN列：

ARRIVAL_POST_CODE （收貨國郵編）

（4）、BO列：

SALE_DEPART_COUNTRY（發(fā)貨國度）

（5）、BP列：

SALE_ARRIVAL_COUNTRY（收貨國度）

4.準確核算英國申報的總出售額

A、篩選英國發(fā)英國和歐盟發(fā)英國出售額

步驟如下：

（1）勾選報表BO列所有歐盟國度，BP列只勾選GB

（2）AZ列數(shù)據(jù)求和，計下出售額（注：還要看BA列是否有EUR歐元單位的，如果有，先勾選EUR，AZ列求和，然后按當季度平均匯率換算成英鎊。英鎊和歐元部分相加。）

B、篩選出英國發(fā)歐盟的出售額（除了有應(yīng)用倉庫或有VAT號碼的遠程出售外）

（1）如果知道應(yīng)用了哪些國度倉庫，就查看BO列發(fā)貨國，涌現(xiàn)哪些國度就代表有應(yīng)用對應(yīng)國度的倉庫。

（2）BO列只勾選GB，BP列只勾選所有歐盟國度（注：1.GB除外，因為上一步篩選已盤算過了，2.應(yīng)用倉庫及注冊了VAT號的歐盟國度除外，3.已經(jīng)超遠程出售額的除外）

（3）將AZ列求和，計下出售（看BA列是否有EUR歐元單位的，如果有，先勾選EUR，AZ列求和，然后按當季度平均匯率換算成英鎊。英鎊和歐元部分相加。）

最后一步，將兩次篩選得出的出售額相加，就是英國申報的總出售額了。

5.確認是用FRS稅率，還是一般稅率申報

關(guān)于這個問題，我已在《用一般稅率還是用低稅率申報？準確的VAT稅率申報辦法在這里》的文章詳細介紹了，在這里，我就不再多說了。

好了，說了這么多，為了便利大家的記憶，給大家總結(jié)了“五要素“。如下:

1.出售區(qū)域要確認

2.供給資料要完全

3.VAT transaction report要弄懂

4.核算總額要精確

5.申報稅率要知道

OK，那么以上知識就分享到這，如果涉及到“泛歐”或多電商平臺出售，盤算與申報的時候也會更龐雜一些，由于篇幅的原因，在這里就不過多的論述了。

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