德國(guó)VAT注冊(cè)申報(bào)條件及流程-ESG跨境

德國(guó)VAT

賣(mài)家應(yīng)用了德國(guó)的海外倉(cāng)或者亞馬遜FBA倉(cāng)庫(kù)，那么您就有責(zé)任在德國(guó)注冊(cè)VAT。另外參加了亞馬遜泛歐出售籌劃的賣(mài)家也是須要注冊(cè)德國(guó)VAT的。如果在注冊(cè)之前發(fā)了FBA，那么必需補(bǔ)稅以后能力注冊(cè)VAT。

注冊(cè)德國(guó)VAT須要遞交資料

(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描件;

(2)法人身份證掃描件;

(3)你的eBay或者amazon賬號(hào);

(4)稅務(wù)申報(bào)授權(quán)書(shū);

(5)與第三方海外倉(cāng)公司簽署的合同或者FBA合同。

注冊(cè)流程周期

正常申請(qǐng)德國(guó)稅號(hào)要2個(gè)月到4個(gè)月不等。預(yù)備資料→遞交德國(guó)稅務(wù)所→遞交德國(guó)柏林稅務(wù)局→下稅號(hào)或補(bǔ)繳稅后下稅號(hào)→月度申報(bào)(從下稅號(hào)當(dāng)月開(kāi)端)→申報(bào)完畢，下發(fā)申報(bào)回執(zhí)

依據(jù)德國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)須要每個(gè)月在 10 日之前申報(bào)上一個(gè)月的稅務(wù)。年終進(jìn)行匯總調(diào)劑申報(bào)。即 12+1 次申報(bào)。因此每年須要申報(bào)13次。

　　德國(guó)VAT問(wèn)題詳解

申報(bào)次數(shù)?

德國(guó)事按月申報(bào)的，每個(gè)月申報(bào)一次，年度總結(jié)申報(bào)一次，一共13次 ，年度總結(jié)不須要繳納稅款，必需按19%如實(shí)申報(bào)，還須要補(bǔ)交之前的稅費(fèi)。

德國(guó)VAT稅率多少?

德國(guó)沒(méi)有像英國(guó)一樣的flat vat(小范圍納稅人)這樣的針對(duì)納稅主體的低稅率計(jì)劃，但有針對(duì)品類(lèi)的7%的稅率，僅實(shí)用于印刷品(如書(shū)籍、報(bào)紙)、農(nóng)產(chǎn)品和食品。絕大部分商品的稅率都是19%。

德國(guó)繳稅方法?

德國(guó)稅局供給2種繳稅方法給賣(mài)家選擇。

1、不須要支付任何的保證金，賣(mài)家必需在每月10號(hào)之前讓德國(guó)稅所做完上個(gè)月的稅金盤(pán)算及申報(bào)，并且在10號(hào)之前把上個(gè)月的稅金繳納到德國(guó)稅局的指定銀行賬戶(hù)，否則會(huì)有罰金。

2、須要向稅局支付預(yù)計(jì)一年稅金的10%作為保證金(如果已經(jīng)有了一年繳稅記載的，第二年的保證金額參考第一年繳稅金額的10%作為保證金)，這樣稅所可為賣(mài)家申請(qǐng)一個(gè)月延期申報(bào)時(shí)光，以爭(zhēng)奪更多申報(bào)和支付稅金的時(shí)光。

德國(guó)VAT申報(bào)如何抵扣?

每個(gè)月要做月度申報(bào)，到了申報(bào)的時(shí)候，有專(zhuān)業(yè)的申報(bào)業(yè)務(wù)員在申報(bào)期內(nèi)提前通知您須要申報(bào)了，那你就須要配合供給當(dāng)個(gè)月的出售數(shù)據(jù)(電商平臺(tái)后臺(tái)下載)和相干可以做抵扣的資料(進(jìn)口VAT賬單)，會(huì)計(jì)師會(huì)依據(jù)你供給的數(shù)據(jù)算出當(dāng)個(gè)月的出售VAT之后，和進(jìn)口VAT相抵扣之后，就可以算出當(dāng)個(gè)月是繳稅還是退稅，你贊成申報(bào)之后，我們提交資料到稅局申報(bào)。

申報(bào)后你就可以繳納稅款就停止當(dāng)月度申報(bào)。(貨物在出售勝利后，按道理來(lái)說(shuō)，發(fā)生的出售VAT稅應(yīng)當(dāng)能跟進(jìn)口VAT稅相抵扣，還須要清關(guān)的文件，還是說(shuō)德國(guó)的相干部門(mén)不能供給某一進(jìn)關(guān)文件，將導(dǎo)致無(wú)法順利抵扣出售VAT稅)。

在德國(guó)，正規(guī)的操作還是企業(yè)自己的vat稅號(hào)清關(guān)。企業(yè)收得德國(guó)海關(guān)的納稅證明(Steuerbescheid)，就可以憑此文件進(jìn)行進(jìn)口增值稅的抵扣。

VAT不合規(guī)，德國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)采用哪些辦法?

如果不遵照德國(guó)增值稅(VAT)法規(guī)、歐盟遠(yuǎn)程法規(guī)的相干請(qǐng)求，那么德國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)將可能把該問(wèn)題反應(yīng)給您交易所在的網(wǎng)上平臺(tái)，并請(qǐng)求該網(wǎng)上平臺(tái)采用限制辦法。

稅局可以控制賣(mài)家在A(yíng)mazon/eBay平臺(tái)歷史的出售情形，沒(méi)有如實(shí)補(bǔ)稅的賣(mài)家，一般都會(huì)見(jiàn)臨被稅局調(diào)查并且關(guān)店的風(fēng)險(xiǎn)。

假如您新成立一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體或以其他獨(dú)立的身份，而重新進(jìn)行德國(guó)VAT增值稅應(yīng)稅出售，即使您以此新法人/身份注冊(cè)了德國(guó)的VAT并因而沒(méi)有被德國(guó)稅務(wù)部門(mén)立即請(qǐng)求補(bǔ)繳VAT增值稅款，您仍有可能在之后被德國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查并被請(qǐng)求補(bǔ)繳相應(yīng)稅款甚至予以其他處分及強(qiáng)迫辦法。

隨著德國(guó)稅局草擬法案生效日期的肯定，意識(shí)著德國(guó)VAT合規(guī)化已是大勢(shì)所趨。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀(guān)點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀(guān)點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。