常見(jiàn)VAT中的問(wèn)題-ESG跨境

截取賣(mài)家這幾天最常問(wèn)的幾個(gè)問(wèn)題，以便大家能更清晰把握現(xiàn)在的解決方向：

賣(mài)家常問(wèn)：

你們申請(qǐng)時(shí)光多久?我要6月底就拿到稅號(hào)!

答：

親愛(ài)的賣(mài)家們，稅號(hào)審核是稅局決議的事情，連稅局的工作人員都沒(méi)有方法寫(xiě)包票，哪個(gè)代理哪個(gè)稅務(wù)師能做出時(shí)效的許諾呢?每個(gè)稅號(hào)申請(qǐng)材質(zhì)都是不同的情形，稅局都有可能提出不同的問(wèn)題，申請(qǐng)時(shí)效都有所差別。

引用HMRC官網(wǎng)上的審核時(shí)光：

“Gettingyourcertificate YoushouldgetaVATregistrationcertificatewithin14workingdays,thoughitcantakelonger.”

https://www.gov.uk/vat-registration/overview

如果您還糾結(jié)于時(shí)效上，小編只能說(shuō)，趕緊預(yù)備材質(zhì)趕緊申請(qǐng)吧，找一個(gè)許諾時(shí)效的代理還不如馬上提交申請(qǐng)!

賣(mài)家常問(wèn)2：

6月底沒(méi)拿到稅號(hào)，那怎么辦?

答：

針對(duì)亞馬遜大限的這個(gè)部分，我們也與多位賣(mài)家溝通過(guò)，目前亞馬遜的政策重要在于替稅局監(jiān)視賣(mài)家實(shí)行當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)責(zé)任，并不會(huì)對(duì)賣(mài)家趕盡殺絕。為了滿(mǎn)足目前賣(mài)家的需求，我們會(huì)在每個(gè)申請(qǐng)材質(zhì)提交后，向稅局申請(qǐng)onlineconfirmationletter,這個(gè)確認(rèn)函上面會(huì)顯示貴司申請(qǐng)稅號(hào)的referencenumber，能追蹤到稅號(hào)的申請(qǐng)進(jìn)度，用以證明賣(mài)家已經(jīng)在申請(qǐng)稅號(hào)的事實(shí)。所以，與其擔(dān)憂(yōu)大限前不能拿到稅號(hào)，倒不如馬上預(yù)備材質(zhì)馬上申請(qǐng)!

賣(mài)家常問(wèn)3：

歐盟只要有一個(gè)國(guó)度的稅號(hào)都可以其他國(guó)度申報(bào)嗎?

答：

歐盟只要有一個(gè)國(guó)度其他國(guó)度都可以通用的是EORI號(hào)碼，只要同一個(gè)公司持有一個(gè)EORI號(hào)碼及不同國(guó)度的VAT，即可在歐盟不同國(guó)度同步應(yīng)用。

但是，VAT并沒(méi)有通用的說(shuō)法，每個(gè)國(guó)度的稅務(wù)都是獨(dú)立的，稅率和稅務(wù)責(zé)任都有所不同。例如，英國(guó)稅率20%，德國(guó)10%;英國(guó)每季度申報(bào)，德國(guó)每月申報(bào)。

所以，從歐盟國(guó)度當(dāng)?shù)囟惙▉?lái)說(shuō)，您做了哪幾個(gè)國(guó)度的FBA就要注冊(cè)哪幾個(gè)國(guó)度的VAT.

常見(jiàn)問(wèn)題

我可以以什么身份注冊(cè)英國(guó)VAT?

您可以用以下身份注冊(cè)

1)個(gè)體戶(hù)，獨(dú)資經(jīng)營(yíng)人soleproprietor)

2)合伙人經(jīng)營(yíng)partnership)

3)公司經(jīng)營(yíng)corporatebody)

4)協(xié)會(huì)或俱樂(lè)部cluborassociation)

英國(guó)VAT申請(qǐng)可以以個(gè)人或公司信息申請(qǐng)，即可為個(gè)人的英國(guó)稅號(hào)或公司的英國(guó)稅號(hào);

對(duì)于公司的持股情勢(shì)并沒(méi)有具體請(qǐng)求，對(duì)應(yīng)須要的是該公司的資質(zhì)文件.

注冊(cè)完英國(guó)VAT,是否擁有在英國(guó)銀行賬戶(hù)?

如果有，是否是我們完整自己掌控?如果有問(wèn)題，如何處置，譬如賬戶(hù)凍結(jié)，可疑轉(zhuǎn)賬，須要到銀行進(jìn)行調(diào)和?？墒俏覀?nèi)嗽趪?guó)內(nèi)，這是如何處置?

英國(guó)VAT注冊(cè)后，申請(qǐng)人會(huì)獲得英國(guó)VAT證書(shū)及英國(guó)EORI海關(guān)號(hào)信息;

英國(guó)銀行賬號(hào)需以英國(guó)公司身份能力開(kāi)通，與稅號(hào)并不相干.

注冊(cè)完英國(guó)VAT，是否會(huì)有當(dāng)?shù)氐碾娫?huà)號(hào)碼供給?是否供給英國(guó)本地號(hào)碼飛線(xiàn)服務(wù)(可轉(zhuǎn)至中國(guó)手機(jī))以及費(fèi)用?

英國(guó)VAT注冊(cè)后，申請(qǐng)人會(huì)獲得英國(guó)VAT證書(shū)及英國(guó)EORI海關(guān)號(hào)信息;

英國(guó)本地號(hào)碼飛線(xiàn)服務(wù)與稅號(hào)并不相干，客戶(hù)可以接洽其他服務(wù)商供給飛線(xiàn)服務(wù).

申請(qǐng)完英國(guó)VAT，在按季度繳納VAT時(shí)，英國(guó)事否有個(gè)人所得稅，或者公司稅?如果有，這些是繳納完VAT后，再收;還是一起盤(pán)算到VAT里，可以核算成本，減少VAT?

若以英國(guó)境外人士或公司身份申請(qǐng)英國(guó)稅號(hào)，并不發(fā)生當(dāng)?shù)毓径?，只需申?bào)增值稅，繳納增值稅.

我們?cè)谏暾?qǐng)英國(guó)VAT的時(shí)候是否要注明我們是跨境電商?如果不須要，正常的公司運(yùn)作，是有場(chǎng)地，人工，以及其他的費(fèi)用，我們可否用這些抵扣我們的成本?

申請(qǐng)VAT表格須要填寫(xiě)申請(qǐng)人在英國(guó)的貿(mào)易情勢(shì)，申請(qǐng)人可以依據(jù)自身的情形填寫(xiě);

如在英國(guó)當(dāng)?shù)匕l(fā)生費(fèi)用，供給相干單據(jù)，可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣材質(zhì).

依照經(jīng)驗(yàn)，是否可以告訴，英國(guó)稅務(wù)局對(duì)新公司的審查力度?例如在北美新的公司，通常在前三年是不查的，除非交往金額大，或者舉報(bào)，如果相似，那在英國(guó)多大金額會(huì)被稅務(wù)局盯上。

英國(guó)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄏ鄬?duì)而言還是比擬寬松一些，在我們現(xiàn)有的客戶(hù)群體中，暫未有被稅局調(diào)查的稅號(hào)或公司;

一般而言，依照稅法請(qǐng)求實(shí)行稅務(wù)申報(bào)責(zé)任，并依法繳納稅金，稅局并不會(huì)刻意調(diào)查，特別情形除外，例如，經(jīng)營(yíng)槍支軍火等敏感產(chǎn)品，被舉報(bào)等特別情形.

每個(gè)季度申報(bào)英國(guó)VAT，都須要我們預(yù)備什么材質(zhì)?越詳細(xì)越好。

季度稅務(wù)申報(bào)所需材質(zhì)：

進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件，C79文件或物流公司供給的賬單;

銷(xiāo)項(xiàng)單據(jù)，即開(kāi)具給客人的賬單或paypal出售數(shù)據(jù)或銀行月度賬單;

采購(gòu)及出售數(shù)據(jù)，貨品采購(gòu)單據(jù);

其他費(fèi)用單據(jù)，即在英國(guó)當(dāng)?shù)匕l(fā)生的費(fèi)用單據(jù)

從英國(guó)往歐聯(lián)盟發(fā)貨，“歐洲遠(yuǎn)程出售”每個(gè)國(guó)度都有出售限制.如果超越了限制，你們會(huì)幫我們?cè)偕暾?qǐng)其他國(guó)度的VAT嗎?，還是在英國(guó)有其他的方法增長(zhǎng)每個(gè)國(guó)度的出售限制。

如果超過(guò)遠(yuǎn)程出售限額，賣(mài)家需申請(qǐng)當(dāng)?shù)囟愄?hào)，如需我們代為申請(qǐng)，我們可認(rèn)為您供給服務(wù)報(bào)價(jià);

遠(yuǎn)程出售限額并不能進(jìn)步;

NETP(non-establishedtaxableperson)，這個(gè)和在英國(guó)居民本土的公司有什么差別

稅號(hào)申請(qǐng)流程及所需材質(zhì)不一樣，稅務(wù)責(zé)任是一樣的

如非在英國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，可完整免稅。例如，我現(xiàn)在的產(chǎn)品在英國(guó)，通過(guò)英國(guó)eBay將其中15000歐元的產(chǎn)品買(mǎi)到了塞浦路斯或者法國(guó)，這時(shí)候的VAT應(yīng)當(dāng)如何退，以及如何繳納。

是否需在英國(guó)繳稅，須要看您的產(chǎn)品是否在英國(guó)發(fā)出并賣(mài)出去.

依照您說(shuō)的情形，如果產(chǎn)品是在英國(guó)發(fā)到法國(guó)，賣(mài)往法國(guó)的出售也是在英國(guó)申報(bào)，若賣(mài)往法國(guó)的出售額超過(guò)遠(yuǎn)程出售的限額，則須要在法國(guó)申請(qǐng)稅號(hào)，在法國(guó)繳稅.

關(guān)于退稅的情形，只要當(dāng)季度稅務(wù)申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅比進(jìn)項(xiàng)增值稅少，則為凈退稅的情形;退稅的實(shí)現(xiàn)，可申請(qǐng)轉(zhuǎn)回英國(guó)的銀行賬號(hào)或稅局供給支票.

英國(guó)vat申請(qǐng)到辦理好前后須要4-8周，在辦理的進(jìn)程中可以應(yīng)用備案號(hào)進(jìn)行操作?有備案號(hào)是不是就可以從中國(guó)支配發(fā)貨了。

申請(qǐng)進(jìn)程中，并沒(méi)有備案號(hào)供給;材質(zhì)提交后，稅局會(huì)供給一個(gè)參考號(hào)referencenumber,申請(qǐng)人可通過(guò)此參考號(hào)懂得到材質(zhì)申請(qǐng)的進(jìn)度和狀況.

會(huì)計(jì)服務(wù)報(bào)稅，服務(wù)以及收費(fèi)情形。貴公司在贊助客戶(hù)報(bào)稅的時(shí)候，可否供給一些專(zhuān)業(yè)的看法來(lái)贊助客戶(hù)合理避稅?

我們會(huì)盡可能供給參考看法及協(xié)助為客戶(hù)供給稅務(wù)申報(bào)服務(wù)

申請(qǐng)VAT利益在于跟歐盟之間的交易可以減少稅務(wù)，歐洲一些客戶(hù)匯款會(huì)請(qǐng)求供給稅號(hào)，以便在本國(guó)可獲取退稅(如何操作，我們自己可否享受好處。)

申請(qǐng)VAT屬于在VAT當(dāng)?shù)貒?guó)開(kāi)展貿(mào)易的請(qǐng)求，在當(dāng)?shù)貒?guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)，商家有責(zé)任在當(dāng)?shù)厣陥?bào)稅務(wù)并交納相干稅額.

增值稅屬于流轉(zhuǎn)稅，承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)是花費(fèi)者，商家的角色是替稅局收取了花費(fèi)者這部分稅額，然后申報(bào)給稅局，增值稅不應(yīng)當(dāng)是商家的成本之一.

退稅單是什么東西，我們是否要在申請(qǐng)退稅單，如何申請(qǐng)，在哪申請(qǐng)?當(dāng)客戶(hù)買(mǎi)東西的時(shí)候，我們須要供給退稅單嗎?

客戶(hù)購(gòu)置貴司產(chǎn)品，貴司須要供給的是賬單或發(fā)票給客戶(hù).

當(dāng)賣(mài)超過(guò)250英鎊的產(chǎn)品，如果你購(gòu)置了超過(guò)250磅的珠寶手表或者電子產(chǎn)品，流程會(huì)有些不同，但是更為嚴(yán)厲。前面兩個(gè)步驟是完整一樣的，但是如果珠寶手表超過(guò)10000磅，你又愿望得到現(xiàn)金退稅，務(wù)必確認(rèn)sales有打電話(huà)給海關(guān)告知海關(guān)在你動(dòng)身的那一天預(yù)備好那么多現(xiàn)金。如果你退的是這些東西，就沒(méi)有必要在關(guān)外機(jī)場(chǎng)退稅處排那個(gè)人山人海的隊(duì)伍了，把你的退稅珠寶手表電子產(chǎn)品裝在手提行李里，通過(guò)安檢，進(jìn)入關(guān)內(nèi)。在候機(jī)廳內(nèi)找到VATREFUNDS的辦公室。如果沒(méi)有人在就按鈴，工作人員來(lái)了，還是審核你的簽證，必定會(huì)審核你的退稅物品，不要抱僥幸心理，一切沒(méi)有問(wèn)題就在退稅單上敲一個(gè)章，然后你就出去找藍(lán)色招牌的換錢(qián)的機(jī)構(gòu)TRAVELEX，他們會(huì)依據(jù)敲了章的退稅單給你現(xiàn)金。在給現(xiàn)金之前，他們還要再打一次電話(huà)去珠寶店確認(rèn)一遍才行。這種情形會(huì)產(chǎn)生在我們電子商務(wù)上面嗎?

這樣的情形是花費(fèi)者自行在國(guó)外購(gòu)置產(chǎn)品帶回自己國(guó)度過(guò)關(guān)的情形，跟電商賣(mài)家的出售并不相干.您這邊須要弄清晰，貴司現(xiàn)在是要在英國(guó)做出售業(yè)務(wù)，不是個(gè)人在國(guó)外購(gòu)物后回國(guó)清關(guān).

你出口到英國(guó)，那么相當(dāng)于在英國(guó)當(dāng)?shù)啬阕鳛檫M(jìn)口商，那么你必需要繳納VAT增值稅、關(guān)稅和清關(guān)的一些雜費(fèi)。要供給EORI，什么是EORI?

EORI號(hào)碼是海關(guān)備案號(hào)，貨品達(dá)到目標(biāo)國(guó)度，須要清關(guān)能力轉(zhuǎn)入目標(biāo)國(guó)度進(jìn)行出售，EORI號(hào)碼為清關(guān)時(shí)需向海關(guān)部門(mén)供給的資料.

那么問(wèn)題來(lái)了，要申請(qǐng)VAT稅號(hào)須要哪一些證件呢?如下：

1)身份證

2)以下任選2樣(戶(hù)口本，結(jié)婚證，房產(chǎn)證，房屋貸款證，工作證明，最近銀行賬單)

3)個(gè)人住址，如果申報(bào)金額過(guò)大，須要供給公司地址(只須要供給，不用證明)

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