英國(guó)企業(yè)沒(méi)有注冊(cè)VAT可以交那些稅費(fèi)？-ESG跨境

在英國(guó)，企業(yè)需要支付多種稅費(fèi)，其中包含增值稅（VAT），但并不是每個(gè)企業(yè)都需要支付VAT。有些企業(yè)由于收入或業(yè)務(wù)類(lèi)型的限制可能無(wú)需交納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。

一、什么是VAT？

增值稅（ValueAddedTax），簡(jiǎn)稱(chēng)VAT，是一種消費(fèi)稅，實(shí)用于商品和服務(wù)的出售。在英國(guó)，注冊(cè)VAT的企業(yè)需要向 繳納VAT，并從其出售收入中扣除其采購(gòu)成本。因此，該企業(yè)向 支付的VAT是其出售收入減去采購(gòu)成本的差額。

二、那些企業(yè)需要交VAT？

在英國(guó)，注冊(cè)VAT的企業(yè)通常需要向 繳納VAT。以下情形可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)需要注冊(cè)VAT：

VAT注冊(cè)閾值超過(guò)了當(dāng)前的限制

在英國(guó)，如果企業(yè)的VAT出售額超過(guò)85,000英鎊，或者預(yù)計(jì)在未來(lái)30天內(nèi)VAT出售額將超過(guò)85,000英鎊，則必需注冊(cè)VAT。此外，如果企業(yè)從歐盟購(gòu)置或出售貨物，則需要思考?xì)W盟的VAT規(guī)定。

企業(yè)自愿注冊(cè)VAT

即使企業(yè)未到達(dá)注冊(cè)VAT的閾值，也可以自愿注冊(cè)VAT。這種情形通常實(shí)用于以下情形：

企業(yè)希望向其他VAT注冊(cè)企業(yè)出售商品或服務(wù)；

企業(yè)希望通過(guò)回收VAT來(lái)節(jié)儉成本；

企業(yè)希望進(jìn)一步其商業(yè)信用度。

三、那些企業(yè)不需要交VAT？

在英國(guó)，有些企業(yè)由于其業(yè)務(wù)類(lèi)型或收入限制可能無(wú)需交納VAT。以下情形可能導(dǎo)致企業(yè)不需要交VAT：

企業(yè)出售的商品或服務(wù)不受VAT的束縛

有些商品或服務(wù)不受VAT的束縛，因此出售這些商品或服務(wù)的企業(yè)不需要交納VAT。例如，醫(yī)療服務(wù)、保險(xiǎn)和金融服務(wù)通常不需要交納VAT。

企業(yè)出售額未超過(guò)VAT注冊(cè)閾值

如果企業(yè)的VAT出售額未超過(guò)85,000英鎊，則不需要注冊(cè)VAT或繳納VAT。

企業(yè)只從其他不在英國(guó)的 購(gòu)置或出售貨物

如果企業(yè)只從其他 購(gòu)置或出售貨物，則無(wú)需繳納VAT。但是，這種情形通常需要遵照其他 的稅收規(guī)定。

四、那些稅費(fèi)實(shí)用于未注冊(cè)VAT的企業(yè)？

如果企業(yè)未注冊(cè)VAT，但其收入超過(guò)了特定限制，則可能需要向英國(guó) 繳納其他稅費(fèi)。以下是一些未注冊(cè)VAT的企業(yè)可能需要支付的稅費(fèi)：

所得稅

如果企業(yè)收入超過(guò)11,850英鎊，則必需向 支付所得稅。此外，如果企業(yè)有雇員，則必需支付公民保險(xiǎn)稅，以及為雇員提供的福利和退休金。

營(yíng)業(yè)稅

如果企業(yè)銷(xiāo)售酒精飲料或煙草制品，則可能需要向 繳納營(yíng)業(yè)稅。此外，如果企業(yè)從事娛樂(lè)業(yè)務(wù)，如俱樂(lè)部或酒吧，則可能需要向 繳納娛樂(lè)稅。

土地稅

如果企業(yè)擁有或租用房地產(chǎn)，則可能需要向 繳納土地稅。此外，如果企業(yè)在倫敦的商業(yè)地域擁有房產(chǎn)，則可能需要向 繳納商業(yè)地域稅。

五、總結(jié)

在英國(guó)，企業(yè)需要支付多種稅費(fèi)，其中包含增值稅（VAT）。雖然未到達(dá)注冊(cè)VAT的閾值或出售的商品或服務(wù)不受VAT的束縛的企業(yè)可能無(wú)需繳納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。未注冊(cè)VAT的企業(yè)可能需要向 繳納所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地稅等其他稅費(fèi)。

更好的方法是在企業(yè)成立之初，與會(huì)計(jì)師和稅務(wù)顧問(wèn)討論公司的具體情形。他們可以提供專(zhuān)業(yè)的建議，以明確那些稅費(fèi)實(shí)用于企業(yè)，并幫助企業(yè)遵照稅務(wù)規(guī)定，確保企業(yè)不會(huì)被罰款或其他處分。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。