歐洲跨境電商有哪些政策?歐洲不同國家對VAT增值稅有哪些要求?-ESG跨境

我國雖然有龐大的消費市場，但苦于人均消費能力不高，對于很多中小企業(yè)來說，想要在國內(nèi)的競爭環(huán)境中生存下來是非常困難的一件事。而歐洲人均收入要比我們高出很多，再加上歐洲電商行業(yè)發(fā)展比較緩慢，此時我國企業(yè)如果能進(jìn)入歐洲市場搶占先機(jī)，這對我國企業(yè)來說將會帶來非常好的發(fā)展機(jī)遇。想要通過跨境電商平臺進(jìn)入歐洲市場，就需要先了解歐洲跨境電商有哪些政策，下面小編就來給大家介紹一下這方面的內(nèi)容。

歐洲跨境電商有哪些政策？

第一，設(shè)立新的網(wǎng)上實物交易和服務(wù)交易的VAT繳納新規(guī)。

在過去，跨境電商賣家需分別向歐盟內(nèi)不同目標(biāo)市場國繳納VAT稅。該VAT繳納方式導(dǎo)致商家在每個國家每年花費大概8000歐的納稅成本?，F(xiàn)在歐盟委員會提議要把該VAT繳納方式簡化，跨境賣家將按季度統(tǒng)一向歐盟結(jié)算VAT稅。目前，該納稅系統(tǒng)已經(jīng)運用于手機(jī)應(yīng)用上跨境服務(wù)交易。

第二，簡化小商戶和創(chuàng)業(yè)企業(yè)VAT繳納規(guī)則。

歐盟將設(shè)立兩個貿(mào)易額來界定小型企業(yè)以及中小企業(yè)，以簡化其VAT繳納流程：

1、對于每年低于1000歐跨境貿(mào)易額的商家，其可以直接在自己國家申報繳納VAT。該法案將惠及歐盟內(nèi)超過97%的43萬家小型跨境貿(mào)易商戶。

2、針對年跨境貿(mào)易額低于10萬歐的中小型企業(yè)，其VAT繳納方式也將簡化為僅根據(jù)其目標(biāo)用戶群體來進(jìn)行地區(qū)繳納。

歐洲跨境電商有哪些政策

上述兩個VAT繳納規(guī)則最早將于2021年前在網(wǎng)上商品交易領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)。

第三，新措施解決跨境貿(mào)易VAT詐騙行為。

在過去，歐盟外的跨境電商賣家銷往歐盟內(nèi)產(chǎn)品，只要貨值低于22歐元，均能免繳VAT稅款。該規(guī)則導(dǎo)致一些跨境賣家有意低報商品的價值，以免除增值稅?，F(xiàn)在每年有大概1.5億個進(jìn)入歐盟內(nèi)的包裹都是免稅的。因此，歐盟將取消22歐跨境貿(mào)易免稅額度以整治VAT詐騙。

第四，電子書跟書籍產(chǎn)品或采取統(tǒng)一VAT征稅規(guī)則。

目前電子書跟普通書籍的跨境交易VAT納稅規(guī)則是不一樣的。對于普通書籍的跨境交易，歐盟會給予降稅甚至免稅，但電子書卻仍需正常納稅。未來，一旦歐盟國家均同意新法案后，電子書將與普通書籍采取相同的跨境貿(mào)易稅規(guī)則。

歐盟增值稅(EU VAT)是對附加在商品和服務(wù)的價值征稅的一種消費稅，適用于在歐洲交易的、用于使用或消費的商品或服務(wù)。就跨境貿(mào)易而言，對于歐洲商家來說，出口不需要收取，但進(jìn)口到歐洲國家則需要征收。

而新的VAT法案無疑讓歐盟外的商戶逃VAT更為困難，讓歐盟商戶更為公平地參與到線上零售的競爭。與此同時，新VAT法則也讓歐盟內(nèi)VAT申報更為簡單便捷，而對電子閱讀市場進(jìn)行新征收規(guī)則也大為促進(jìn)該行業(yè)在歐盟中的發(fā)展，從而促進(jìn)歐盟電子市場一體化的進(jìn)程。

歐洲不同國家對VAT增值稅有哪些要求？

1、英國稅局要求賣家合規(guī)申報，按時繳納稅金。英國低稅率是不能夠再享受進(jìn)口VAT的抵扣，但針對一些按正常稅率申報的大賣家來說，以英國為例，賣家如果同時保留C88文件和當(dāng)月海關(guān)下發(fā)的C79文件，是可以享受進(jìn)口VAT的抵扣。并且很多賣家在擁有了英國VAT稅號后，誤以為若沒有銷售產(chǎn)品的情況，則不申報VAT也不會有太大影響。但實際上，在英國無論有沒有銷售，只要沒有注銷稅號就需要申報VAT。如果賣家不及時申報稅務(wù)，英國稅局是可以通過平臺后端提供的數(shù)據(jù)，直接計算稅金的。賣家千萬不能抱著僥幸心理，等到稅局的工作人員給你計算稅金，那就是最糟糕的情況了。

歐洲跨境電商有哪些政策

2、德國的VAT是正常稅率，不存在低稅率，德國的稅局在監(jiān)管方面是很嚴(yán)格的，對進(jìn)口稅金的抵扣方面要求也比較高。德國海關(guān)對離岸公司在德國的清關(guān)，需要歐盟公司作為擔(dān)保方的執(zhí)行力度比較強(qiáng)。只要給離岸公司提供申報都需要承擔(dān)連帶責(zé)任并且追訴期為6年。按常理而言，德國的清關(guān)系統(tǒng)應(yīng)該能夠很好的區(qū)分了實際進(jìn)口商跟擔(dān)保人的關(guān)系。但目前現(xiàn)有的德國海關(guān)系統(tǒng)及清關(guān)公司用的清關(guān)軟件沒有很好地升級，導(dǎo)致實際進(jìn)口商跟擔(dān)保方?jīng)]有被很好地區(qū)別開。

比如，如果在申報方填寫實際離岸企業(yè)的EORI，數(shù)次進(jìn)口之后就會被限制進(jìn)口；但如果把擔(dān)保方的信息填寫在擔(dān)保方信息欄，就會導(dǎo)致稅務(wù)代理及稅務(wù)局認(rèn)為擔(dān)保方為進(jìn)口商，不應(yīng)該由實際進(jìn)口商來抵稅，最后會導(dǎo)致客戶繳納了稅金，但稅務(wù)代理不給抵扣的情況出現(xiàn)。

建議遇到這種情況的賣家可以通過物流代理提供提單、商業(yè)發(fā)票、物流單證等其他輔助文件，通過稅務(wù)代理跟稅務(wù)局告知真實情況，一般稅務(wù)局是會接受抵扣的。

3、鑒于法國反欺詐法案已經(jīng)實行，亞馬遜會在2020年1月31日前將平臺2019年的銷售數(shù)據(jù)同步給法國稅局。此后，法國稅局在監(jiān)管方面將和德國稅局一樣嚴(yán)格。需要注意的是，法國的VAT是正常稅率，不存在低稅率。并且由于英國脫歐，導(dǎo)致法國稅局對進(jìn)口VAT抵扣的文件合規(guī)要求提前執(zhí)行，現(xiàn)行能抵扣的海關(guān)文件必須在文件上體現(xiàn)法國的EORI號和自身的稅號方能被認(rèn)可，針對目前有的客戶只有英國的EORI號，在英國沒有實際脫歐前又暫時申請不了法國的EORI號。若是這段時間通過法國海關(guān)清關(guān)的話，可能在稅金抵扣方面會有些許問題，建議客戶在這段期間合理安排清關(guān)國家，避免造成稅金無法抵扣的問題。

歐洲跨境電商有哪些政策

4、意大利同樣不存在低稅率，意大利稅局針對意大利本土企業(yè)有專門的開票系統(tǒng)，開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和稅局?jǐn)?shù)據(jù)后端是相連接的。雖然歐盟企業(yè)B2B之間的交易增值稅率為0，但企業(yè)需要對B2B交易的發(fā)票進(jìn)行收集申報，以便稅局能夠?qū)Πl(fā)票進(jìn)行管轄和比對。

5、西班牙的VAT也屬正常稅率，抵扣文件以海關(guān)文件為準(zhǔn)。

6、捷克和荷蘭的VAT是遞延申報的，也就是說企業(yè)只需要在申報國繳納關(guān)稅且不需要繳納進(jìn)口VAT。這種申報方式在現(xiàn)金流方面對賣家有很大的幫助。但是稅務(wù)遞延合規(guī)性是需要非常高的稅務(wù)專業(yè)來支持，其核心是客戶在目的國是否如實繳納增值稅。如果客戶無法保證這兩點，那么本是合法合規(guī)的申報就會導(dǎo)致不合規(guī)。

歐洲各國的VAT政策會在申報頻率和稅率方面存在差異，但各國稅局對跨境電商VAT相關(guān)問題的監(jiān)管將會越來越嚴(yán)，這是歐洲各國整體的趨勢。

為什么要開拓歐洲市場？

歐洲電商門檻抬高，還要不要開拓歐洲市場呢？答案是肯定的，因為歐洲電商市場潛力太大了。

歐洲國家的私營企業(yè)比例很高，超九成為中小企業(yè)，它們抵御風(fēng)險的能力相當(dāng)有限，很多企業(yè)都還沒有發(fā)展線上渠道的意識，更缺乏成熟的電商運營經(jīng)驗。這就給了中國賣家很大的發(fā)揮空間。

根據(jù)歐盟統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年，中國成為了歐盟第一大商品貿(mào)易伙伴，商品貿(mào)易額約為5860億歐元。歐盟與中國實現(xiàn)進(jìn)出口雙向增長，其中，歐盟從中國進(jìn)口貨物3835億歐元，同比增長5.6%。跨境電商可謂是去年中歐貿(mào)易的最大亮點，很多品類的賣家去年在歐洲市場都經(jīng)歷過爆單。

例如，去年年中，歐洲多個國家肉廠因疫情原因關(guān)閉，消費者擔(dān)心肉類斷供，開始搶購冰箱囤肉，速賣通當(dāng)時的數(shù)據(jù)顯示，冰箱銷量同比增長了700%。受疫情影響，自行車、電動滑板車去年在歐洲的銷售額也都有大幅增長。

相比中國發(fā)達(dá)的電商，歐洲的電商行業(yè)相對落后，成長空間很大。疫情加速了這一發(fā)展進(jìn)程，去年以來，各大電商平臺在歐洲都取得不錯的銷售業(yè)績。據(jù)統(tǒng)計，電商巨頭亞馬遜去年第二季度的凈利潤翻了一番。

上文已經(jīng)詳細(xì)給大家介紹了歐洲跨境電商有哪些政策，由于之前歐洲整體電商行業(yè)比較落后，現(xiàn)在歐洲各國已經(jīng)看到了電商行業(yè)的前景，正在加大扶持電商企業(yè)，同時對電商行業(yè)的稅法要求也在逐漸嚴(yán)格起來，所以我國企業(yè)要想從事歐洲跨境電商服務(wù)，就需要提前對所要繳納的稅法有個基本的了解。關(guān)注跨境哥倫布，獲取跨境電商行業(yè)資訊，助你經(jīng)營成功！

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