匯票的應(yīng)用-ESG跨境

匯票的應(yīng)用，也稱(chēng)匯票票據(jù)行動(dòng)，是以行動(dòng)人在匯票上進(jìn)行必備事項(xiàng)的記錄、完成簽名并交付為要件，以產(chǎn)生或轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)力、累贅票據(jù)債務(wù)為目標(biāo)的法律行動(dòng)。匯票行動(dòng)一般包含出票、提醒、承兌、付款等。如需轉(zhuǎn)讓?zhuān)ǔ＝?jīng)過(guò)背書(shū)行動(dòng)轉(zhuǎn)讓。但當(dāng)匯票遭到拒付時(shí)，還要涉及作成謝絕證書(shū)和行使追索等法律權(quán)力。依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的基本原理和法律規(guī)則同樣實(shí)用于本票和支票。

1.出票

出票(Issue)，即匯票的簽發(fā)，是指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給收款人的行動(dòng)?？梢?jiàn)，出票由兩個(gè)動(dòng)作組成，一是由出票人寫(xiě)成匯票并在匯票上簽字;二是出票人將匯票交付給收款人。由于出票是設(shè)立債權(quán)債務(wù)的行動(dòng)，所以只有經(jīng)過(guò)交付，匯票才開(kāi)端生效。

匯票通常需要簽發(fā)一式兩份(銀行匯票只簽發(fā)一份)，其中一份寫(xiě)明“正本”(Oniginal)或“第一份匯票”(FirstofExchange),另一份則寫(xiě)明“副本”(Copy)或“第二份匯票”(SecondofExchange)。兩份匯票具有同等法律效率，但只對(duì)其中一份承兌或付款。為了防止反復(fù)承兌和付款，均寫(xiě)明“付一不付二”和“付二不付一”(SecondorFirstunpaid)。

匯票在出票時(shí)，對(duì)受款人通常有三種寫(xiě)法:

(1)限制性抬頭。例如，“僅付xx公司”(PayxxCo.only)或“付xx公司，不準(zhǔn)流通”(PayxxCo.notnegotiable)。這種抬頭的匯票不能流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)幌辺x收取貨款。

(2)指導(dǎo)性抬頭。例如，“付xx公司或指定人”(PayxxCo.ororder或PaytotheorderofxxCo.)。這種抬頭的匯票，除xx公司可以收取票款外，也可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者。

(3)持票人或來(lái)人抬頭。例如，“付給來(lái)人”(PayBearer)。這種抬頭的匯票，無(wú)須由持票人背書(shū)，僅憑交付匯票即可轉(zhuǎn)讓。

2.提醒

提醒(Presentation)，又稱(chēng)見(jiàn)票(Sight),是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行動(dòng)。提醒分為兩種:

(1)付款提醒(PresentationforPayment)，指匯票的持票人向付款人或承兌人出示匯票要求付款的行動(dòng)。

(2)承兌提醒(PresentationforAcceptance),指遠(yuǎn)期匯票的持票人向付款人出示匯票，要求付款人許諾到期付款的行動(dòng)。

值得注意的是，付款提醒和承兌提醒均應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，見(jiàn)票即付和見(jiàn)票后定期付款匯票自出票日后一個(gè)月內(nèi)提醒;定日付款或出票日后定期付款匯票應(yīng)在匯票到期8前向付款人提醒承兌。而對(duì)于已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票的付款提醒期限，則規(guī)定為自到期日起10日內(nèi)。

3.承兌

承兌(Acceptance)是指匯票付款人許諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行動(dòng)。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，“付款人承兌匯票后，應(yīng)該承擔(dān)到期付款的義務(wù)”。承兌的具體手續(xù)是由付款人在匯票正面寫(xiě)上“承兌”字樣，注明承兌的日期，并由付款人簽名，交還收款人或其他持票人。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的主債務(wù)人。承兌人有在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的義務(wù)。

4.付款

付款(Payment)是指付款人向持票人按匯票金額支付票款的行動(dòng)。無(wú)論是即期匯票，還是遠(yuǎn)期匯票，當(dāng)持票人做付款提醒時(shí)，付款人均應(yīng)立即付款。對(duì)即期匯票，在持票人提醒匯票時(shí)，付款人即敷衍款;而對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。

5.背書(shū)

背書(shū)(Endorsement)是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)力的一種法定手續(xù)，指持票人在匯票的背面記錄背書(shū)文句、簽名，并把匯票交付給被背書(shū)人的行動(dòng)。經(jīng)過(guò)背書(shū)，匯票的權(quán)力由背書(shū)人(Endorser)轉(zhuǎn)給被背書(shū)人(Endorsee),即受讓人，被背書(shū)人獲得票據(jù)所有權(quán)。對(duì)于受讓人來(lái)說(shuō)，所有在他以前的背書(shū)人以及原出票人都是他的“前手”;而對(duì)出讓人來(lái)說(shuō)，所有在他讓與以后的受讓人都是他的“后手”。前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必定會(huì)被承兌或付款的義務(wù)。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，匯票既是一種支付工具，又是一種流通工具(NegotiableInstrument),通常情形下，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。

背書(shū)通常有三種方法:

(1)記名背書(shū)(SpecialEndorsement)。背書(shū)人先作被背書(shū)人的記錄，再簽字。例如:“付給Smith或其指定人”(PaytoSmithorOrder)。經(jīng)過(guò)記名背書(shū)的匯票，被背書(shū)人可以再作背書(shū)，轉(zhuǎn)讓給他人;這種再背書(shū)可以是記名背書(shū)，也可以是空白背書(shū)。

(2)空白背書(shū)(BlankEndorsement)。背書(shū)人在匯票背面簽字，但不記錄被背書(shū)人的名稱(chēng)。經(jīng)空白背書(shū)之后，受讓人可以不需背書(shū)，僅憑交付再持續(xù)轉(zhuǎn)讓匯票。

(3)限制性背書(shū)(RestrictiveEndorsement)。背書(shū)人在背書(shū)中加注限制匯票持續(xù)流通的文字，例如:“僅付A銀行”(PaytoABankonly)。

此外，在國(guó)際市場(chǎng)中，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)(Discount)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按必定貼現(xiàn)率盤(pán)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行動(dòng)。

6.拒付

拒付(Dishonor)，也稱(chēng)退票，指持票人的匯票要求承兌時(shí)，遭到謝絕承兌(DishonourbyNon-acceptance)，或持票人提醒匯票要求付款時(shí)，遭到謝絕付影(DishonourbyNon-payment)。此外，付款人拒不見(jiàn)票、死亡或發(fā)表破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能時(shí)，也稱(chēng)拒付。

如匯票在合理時(shí)間內(nèi)提醒，遭到謝絕承兌，或在到期日提醒，遭到謝絕付款，對(duì)持票人立即發(fā)生追索權(quán),他有權(quán)向其“前手”追索票款。持票人可以不依照匯票債務(wù)人的先后次序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全部行使追索權(quán)。

所謂追索權(quán)(RightofRecourse)是指匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其前手(背書(shū)人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)力。拒付證書(shū)是由付款地的法定公證人或其他依法有權(quán)出具證書(shū)的機(jī)構(gòu)，如法院、銀行、公會(huì)、郵局等，出具證明拒付事實(shí)的文件，它是持票人憑以向其背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)的法律根據(jù)。如拒付的匯票已經(jīng)承兌，出票人可憑以向法院起訴，要求承兌匯票的承兌人付款。因此，匯票的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶義務(wù)。

依照各國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，持票人在行使追索權(quán)時(shí)，必需具備以下條件:

(1)匯票遭到付款人謝絕承兌或謝絕付款。

(2)持票人已在法定期限內(nèi)向付款人作承兌提醒或付款提醒。

(3)持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時(shí)作成拒付證書(shū)(Protest)。

值得注意的是，匯票的出票人或背書(shū)人為了避免承擔(dān)被追索的義務(wù)，可在出票時(shí)或背書(shū)時(shí)加注“不受追索”(WithoutRecourse)字樣。凡加注“不受追索”字樣的匯票，在市場(chǎng)上難以流通。

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