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更新 | 歐洲電子商務(wù)增值稅法規(guī)7月1生效，亞馬遜賣家要做什么？

亞馬遜觀察

2021-05-24

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2021年7月1日起，歐洲電子增值稅法規(guī)就要正式生效啦！為了幫助賣家們更好地理解歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)的變更，小編在這里整理了灰常全面的信息整合，幫助大家參透歐盟新法規(guī)。

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全文共3978字，大約需要12分鐘

1/ 法規(guī)變更詳情須知

2/ 法規(guī)變更應(yīng)對指南

3/ 常見問題解答

4/ 關(guān)于歐洲稅務(wù)的更新

5/ 更多相關(guān)資料

想要掘金海外，穩(wěn)步發(fā)展，遵守法規(guī)條例是重中之重！2021年7月1日起，歐洲電子增值稅法規(guī)就要正式生效啦！為了幫助賣家們更好地理解歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)的變更，小編在這里整理了灰常全面的信息整合，幫助大家參透歐盟新法規(guī)。（?7月即將生效的另一重要法規(guī)，請見今日次條）話不多說，接下來就跟著小編一起看看吧！

歐洲電子增值稅法規(guī)正式生效，意味著發(fā)往歐盟的B2C訂單即將開始代扣代繳增值稅了。這個新法規(guī)將對使用亞馬遜物流服務(wù)（FBA）和自配送（MFN）賣家造成影響。

?請注意：

以下內(nèi)容僅適用公司注冊地在中國的賣家。

? 如果您是使用亞馬遜物流服務(wù)（FBA）/第三方海外倉的賣家（歐盟境內(nèi)庫存發(fā)貨給歐盟買家）：

配送至歐盟的B2C訂單亞馬遜將代扣代繳VAT；

7月1日后，您不適用歐盟新的遠(yuǎn)程銷售閾值和Union-OSS。也就是說您只需在有庫存的國家注冊VAT就好，無需擔(dān)心新的遠(yuǎn)程銷售閾值。

*如果您想額外了解Union-OSS的相關(guān)信息，可參考以下鏈接：
https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/oss_en

? 如果您是自配送（MFN）賣家（歐盟境外庫存直接發(fā)貨給歐盟買家）

● NEW配送至歐盟的B2C訂單，貨件價值≤€150的商品將被亞馬遜代扣代繳，且此類貨件需要提供IOSS相關(guān)信息，來幫助歐盟海關(guān)判斷此類貨件已經(jīng)被亞馬遜代扣代繳，無需再征收相關(guān)進口增值稅。（更多詳情見下文常見問題）；

● NEW配送至法國的訂單（其他歐盟國家不受影響），貨件價值＞€150的商品將被限制銷售，即7月1日之后您的買家將無法下單此類商品。

?請注意：如果使用歐盟境內(nèi)庫存（FBA/海外倉）配送至法國則不會被限制銷售。

?了解更多詳情，請戳?歐盟電子商務(wù)增值稅7月1日變更事項

? 為了便于理解新法規(guī)對中國賣家的影響，您可以參考此表格：

?點擊查看大圖?

?請注意：

亞馬遜會按照目的國的稅率代扣代繳。例如，從波蘭配送到德國的B2C訂單，將按照德國的稅率代扣代繳VAT。

小編已經(jīng)為亞馬遜歐洲站的賣家們準(zhǔn)備好了應(yīng)對步驟，助您輕松應(yīng)對歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)變更！

1	請及時查看并更新您的賣家平臺賬戶詳情

? 身份信息-公司地址，此信息用于識別您是歐盟還是非歐盟賣家。

?配送設(shè)置-一般配送設(shè)置-默認(rèn)配送地址（自發(fā)貨賣家），請準(zhǔn)確填寫默認(rèn)配送地址。亞馬遜可能會使用此地址來確定訂單的發(fā)貨地（若您未確認(rèn)實際發(fā)貨地址）。

? 增值稅計算設(shè)置-存放庫存的國家需上傳VAT號。

?點擊查看大圖?

2	請查看您的定價，要確保亞馬遜歐洲商城的選品價格都包含VAT

?請復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，訪問管理庫存頁面，查看您在歐盟商城的定價設(shè)置：

?例如，Amazon.es 的商品應(yīng)按適當(dāng)?shù)馁M率包含西班牙增值稅?

https://sellercentral-europe.amazon.com/inventory/

3	請查看增值稅發(fā)票和報告詳細(xì)信息

亞馬遜增值稅交易報告 (AVTR)和增值稅計算報告 (VCR)都新增了2列：

? CP列-納稅申報計劃（Tax Reporting Scheme)

? CQ列-征稅責(zé)任方(Tax Collection Responsibility)

?點擊查看大圖?

?請復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，訪問：

亞馬遜增值稅交易報告（AVTR）?

https://sellercentral-europe.amazon.com/reportcentral/VAT_TRANSACTION/1

增值稅計算報告（VCR）?

https://sellercentral-europe.amazon.com/tax/vatreports/bulkdownload?ref=mi_olvcs_downoad_VATreports

亞馬遜將向您的買家開具發(fā)票。您可以復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，輕松從賣家平臺的“管理訂單”下載發(fā)票?

https://sellercentral-europe.amazon.com/orders-v3/

?小貼士

亞馬遜不負(fù)責(zé)代扣代繳的B2B訂單，賣家仍需遵守亞馬遜發(fā)票政策，向亞馬遜企業(yè)買家提供正確、合法、有效的票據(jù)。其中，請注意針對企業(yè)買家訂單的發(fā)票缺陷率(IDR)政策，如果IDR>5%，可能導(dǎo)致賬戶被停用。您可以通過以下兩個方案提高IDR績效：

1 使用亞馬遜增值稅計算服務(wù)（VCS）：

亞馬遜可以代您免費生成增值稅發(fā)票或收據(jù)供客戶下載。（強烈推薦）

2 自行上傳票據(jù)：

在發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)通過“管理訂單”頁面手動上傳，或通過第三方解決方案或自行開發(fā)解決方案來自動上傳。

?激活亞馬遜增值稅計算服務(wù)（VCS）的優(yōu)勢：

? 開通VCS的賣家將獲得“Downloadable VAT Invoice”徽章，以提高商品的曝光率、轉(zhuǎn)換率；

? 為企業(yè)買家顯示不含增值稅的商品價格，提高購物車的競爭力；

? 免費為賣家的所有亞馬遜買家開具增值稅發(fā)票；減少手動開票的人工。

開通VCS通過賣家平臺頁面：“設(shè)置>稅務(wù)設(shè)置>增值稅計算”這個路徑激活。

4	檢查并確認(rèn)您在歐盟的增值稅義務(wù)

?如果您是使用亞馬遜物流服務(wù)（FBA）/第三方海外倉的賣家（歐盟境內(nèi)庫存發(fā)貨給歐盟買家）：

? 稅號注冊：

再次強調(diào)！哪里有庫存，哪里注冊稅號，并上傳至賣家平臺。

? 稅務(wù)申報：

被代扣代繳的B2C訂單，依然需要定期完成相應(yīng)的申報！申報時填寫不含VAT稅金的商品凈價值即可，并且您在申報時無需再次繳納VAT。

*以上信息僅供參考。它不構(gòu)成任何稅務(wù)、法律或其他專業(yè)建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細(xì)節(jié)，您應(yīng)咨詢您的專業(yè)顧問。

? 無需IOSS相關(guān)信息

?如果您是自配送（MFN）賣家（歐盟境外庫存直接發(fā)貨給歐盟買家）

? 稅號注冊申報：

純中國自發(fā)貨的賣家無需注冊稅號，因為您的庫存未存放在歐盟境內(nèi)，沒有稅號也無需申報。

? IOSS相關(guān)信息：

貨件價值≤€150, 被代扣代繳的B2C訂單，包裹需提供IOSS相關(guān)信息（更多詳情見下文常見問題）。

? 確認(rèn)實際發(fā)貨地址：

根據(jù)目前三種不同的確認(rèn)發(fā)貨方式，您需要相應(yīng)地注意：

?“賣家平臺-確認(rèn)發(fā)貨頁面-配送模板確認(rèn)”，詳情請復(fù)制鏈接至瀏覽器查看?

https://sellercentral.amazon.com/gp/help/G641

?訂單 API 確認(rèn)發(fā)貨（需要更新系統(tǒng)，以通過 API 提供和查看發(fā)貨地址），詳情請復(fù)制鏈接至瀏覽器查看?

https://sellercentral.amazon.com/gp/help/G200197960

?通過亞馬遜“購買配送”服務(wù)（歐洲）進行自配送訂單的線上發(fā)貨，系統(tǒng)自動篩選可以按時交付并滿足亞馬遜發(fā)貨要求（如配送追蹤和清關(guān)）的配送選項，確保您的自配送訂單符合亞馬遜的配送政策。當(dāng)賣家通過“購買配送”進行歐洲產(chǎn)品配送，2021年7月1日新的增值稅電子商務(wù)規(guī)則生效之后您的發(fā)貨操作流程仍舊沒有變化，亞馬遜會自動完成與承運商的包裹交運流程，履行IOSS流程，使您的發(fā)貨流程更加輕松放心。詳情請請復(fù)制鏈接至瀏覽器查看?

https://mp.weixin.qq.com/s/0gzXdl1HDs_k1OmrOW1d-A

? 訂單不可拆分合并：

請不要將單筆訂單拆分為多個貨件/將多筆訂單合并為一個貨件。（否則您的買家可能需要支付額外的稅款才能簽收訂單）。

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?具體注冊方法可以查看?三步體驗亞馬遜增值稅整合服務(wù)

小編總結(jié)了賣家的一些常見問題，幫助您更好地了解此法規(guī)~

Q 我的貨件的配送流程7.1號后會發(fā)生什么變化？

沒有變化。如果您使用FBA，亞馬遜將繼續(xù)配送訂單并確保遵守該法規(guī)的所有要求，因此您無需對向買家發(fā)送的貨件執(zhí)行任何其他操作。

Q 我是FBA中國賣家，向歐盟進口庫存時，我還需要支付進口增值稅嗎？

需要。對進口商品至亞馬遜FBA倉庫/第三方海外倉，進口增值稅繳納義務(wù)沒有變化。進口增值稅在申報環(huán)節(jié)可以退回。請注意，一些歐盟成員國提供了進口增值稅遞延機制，詳情請聯(lián)系您的稅務(wù)顧問/物流承運商以獲取更多信息。

Q 被代扣代繳的MFN訂單（貨件價值≤€150）是否需要向歐盟海關(guān)繳納進口增值稅？

不需要。為了讓歐盟海關(guān)正確識別您的MFN訂單（貨件價值≤€150）已經(jīng)被亞馬遜代扣代繳，海關(guān)申報單中必須有 IOSS 編號。

如果貨件價值不準(zhǔn)確，或者未提供 IOSS 編號，則可能會導(dǎo)致您的買家被要求支付額外的歐盟稅費和關(guān)稅以簽收商品哦！

Q 重要內(nèi)容！我是從中國自發(fā)貨的賣家，配送至歐盟被代扣代繳的B2C訂單（貨件價值≤€150），IOSS相關(guān)信息的要求是什么呢？

? 對于此類貨件，請確保一筆訂單對應(yīng)一個貨件（即不要將一個訂單拆分為多個貨件/將多個訂單合并為一個貨件）；

? 向物流承運商確認(rèn)亞馬遜代扣代繳此貨件的VAT；

? 必須向物流合作伙伴提供以下信息：

① IOSS 編號（7.1號后在賣家平臺的“訂單詳情”中顯示）

② 正確的貨件價值（不應(yīng)超過150歐元）；

③ 亞馬遜訂單編號

您的物流承運商負(fù)責(zé)向歐盟海關(guān)出示此信息，免除海關(guān)向您的買家征收進口增值稅。如果您使用亞馬遜物流 (FBA) 或亞馬遜購買配送（通過賣家配送服務(wù)-MSS），亞馬遜將負(fù)責(zé)向承運人傳達(dá)此信息或預(yù)填寫任何所需的海關(guān)文件。

?小貼士：

如果您的物流承運商要求您提供亞馬遜的 EORI 編號，請告知他們此信息不是公開的，并且在進口環(huán)節(jié)也無需提供此編號。

如果您在賣家平臺上確認(rèn)訂單時在“訂單詳情”頁面上看到“MarketPlaceReder”，則表明此訂單被亞馬遜代扣代繳。

?請復(fù)制以下鏈接至瀏覽器，訪問“訂單詳情” 頁面?

https://sellercentral-europe.amazon.com/orders-v3

Q 如果歐盟買家退回被代扣代繳訂單，我該怎么處理？

如果被代扣代繳的訂單獲得部分或全額退款，亞馬遜將負(fù)責(zé)向您的買家賠償退款金額中的增值稅部分。您的操作流程沒有變化，通過“管理您的退貨 (MYR)”進行退款，僅向買家退還不含增值稅的價格。

《德國增值稅法》新修訂案要求，自2021年7月1日起，賣家須上傳有效德國歐盟增值稅稅號(即DE開頭歐盟稅號)至，否則將限制賣家在亞馬遜德國站點銷售權(quán)限；并且，賣家不再需要上傳德國稅務(wù)副本至亞馬遜平臺。但2021年7月1日前，賣家仍需上傳德國稅務(wù)副本至亞馬遜平臺，以避免亞馬遜德國站點銷售權(quán)限受限。

1 已上傳德國歐盟增值稅稅號至亞馬遜平臺的賣家，請務(wù)必注意:

? 德國歐盟增值稅稅號證書上: a. 公司名稱b. 地址信息，需要與亞馬遜平臺信息保持一致；

? 需在亞馬遜平臺確認(rèn)您上傳的德國歐盟增值稅稅號顯示為” 已驗證”。

2 還未上傳德國歐盟稅號至亞馬遜平臺賣家，如果：

? 使用德國倉儲，仍需要上傳德國本地增值稅稅號（即16開頭稅號）、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務(wù)副本至賣家平臺；

? 將存儲在歐盟其他國家的貨物遠(yuǎn)程銷售給德國顧客，并超過了德國遠(yuǎn)程銷售閾值，仍需上傳德國本地增值稅稅號（即16開頭稅號）、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務(wù)副本。

注：以上信息僅供參考。它不構(gòu)成任何稅務(wù)、法律或其他專業(yè)建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進一步的細(xì)節(jié)，您應(yīng)咨詢您的專業(yè)顧問。

?更多詳情，請復(fù)制以下鏈接至瀏覽器查看：

https://sellercentral-europe.amazon.com/gc/amazon-business/tax-settings/tax-certificate-de?ref_=xx_swlang_head_xx&mons_sel_locale=zh_CN&languageSwitched=1

還想了解更多有關(guān)歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)相關(guān)介紹？復(fù)制以下鏈接至瀏覽器打開，一探究竟吧！

?請戳?歐盟電子商務(wù)增值稅7月1日變更事項

?歐盟電子商務(wù)法規(guī)幫助頁面?

https://sellercentral-europe.amazon.com/gc/vat-education/eu-dr?ref=

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