第三屆海外倉(cāng)兩會(huì)第三分會(huì)場(chǎng)圓桌討論，主持人：Simon，維海國(guó)際集團(tuán) CEO，10年跨境電商從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；嘉賓分別有：Ken，天萊美合伙人、富基創(chuàng)始人，易稅通合伙人；老狼，英創(chuàng)E2euro創(chuàng)始人；陳志慶，印態(tài)跨境總經(jīng)理，曾任中海印度總經(jīng)理等要職，27年國(guó)際物流經(jīng)驗(yàn)。

美國(guó)篇

美國(guó)的架構(gòu)比較復(fù)雜，聯(lián)邦稅務(wù)局是聯(lián)邦的，美國(guó)50個(gè)州又分別有各自的財(cái)政局來(lái)管理每個(gè)州的稅務(wù)，每個(gè)州的稅法都有點(diǎn)不同，所以所得稅分開(kāi)聯(lián)邦稅又分開(kāi)州稅。銷售稅是州政府收的，美國(guó)一共有46個(gè)州有銷售稅，他們之間的稅法稅率又不同。美國(guó)應(yīng)該是全世界唯一一個(gè)沒(méi)有增值稅體系的工業(yè)大國(guó)，其他的工業(yè)大國(guó)都有增值稅。

英國(guó)篇

目前中國(guó)亞馬遜賣家和eBay賣家在英國(guó)納稅比例去年是4%，今年是7%，實(shí)際上真正合規(guī)納稅在英國(guó)的賣家不足5%。英國(guó)查稅是普查，耗時(shí)估計(jì)久點(diǎn)，但是千萬(wàn)不要有僥幸心理，如果想要持久走品牌路線在當(dāng)?shù)匾欢ㄒ悇?wù)完整。

德國(guó)篇

德國(guó)的形式比較復(fù)雜，目前德國(guó)要求本地賣家注冊(cè)VAT的政策，在10月份后德國(guó)稅局會(huì)進(jìn)行大規(guī)模的數(shù)據(jù)對(duì)比，到時(shí)候會(huì)出現(xiàn)大面積的銷售死亡。建議在德國(guó)老老實(shí)實(shí)做，在10月份后估計(jì)會(huì)是一片藍(lán)海，這時(shí)候利潤(rùn)有可能就會(huì)增加了。

印度篇

印度是一個(gè)人口大國(guó)，每年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度維持在7%左右，市場(chǎng)潛力大，成長(zhǎng)快。在2017年之前，印度有三十幾個(gè)邦，每個(gè)邦都有自己的稅收政策。然而2017年印度實(shí)現(xiàn)了整個(gè)國(guó)家GST，跟VAT性質(zhì)一樣，是商品和服務(wù)稅，全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一，但稅率不一樣，GST又分為AGST、SGST、CGST。進(jìn)入印度市場(chǎng)會(huì)比較困難，印度發(fā)展方向是做大國(guó)，會(huì)保護(hù)本土的工業(yè)，所以建議賣家在印度注冊(cè)公司或者在印度合資公司，但是合資公司印度人大多信用度不高。匯款問(wèn)題是中國(guó)賣家進(jìn)入印度比較困難的一個(gè)問(wèn)題，匯款不能直接回來(lái)，要在當(dāng)?shù)貓?bào)稅，包括銷售稅、所得稅，報(bào)完后有利潤(rùn)，才可以通過(guò)正規(guī)渠道回來(lái)。

德國(guó)風(fēng)電事件帶來(lái)些什么信號(hào)？

德國(guó)的稅局已經(jīng)理發(fā)規(guī)定了，賣家必須注冊(cè)德國(guó)稅號(hào)，不僅開(kāi)一個(gè)帳號(hào)就完成了，還有時(shí)間成本。一切搞定了，德國(guó)稅號(hào)的費(fèi)用還不低，所以很多賣家在注冊(cè)一百多個(gè)號(hào)專門(mén)跟賣別人的時(shí)候，成本非常大。必須注冊(cè)德國(guó)稅號(hào)，不僅開(kāi)一個(gè)帳號(hào)就完成了，還有時(shí)間成本。目前德國(guó)市場(chǎng)已經(jīng)走向正規(guī)化，讓穩(wěn)定賣家營(yíng)業(yè)額有保障。警示了許多賣家注重稅務(wù)問(wèn)題，畢竟稅務(wù)問(wèn)題可直接導(dǎo)致賬戶被封等。

泛歐計(jì)劃對(duì)賣家的影響？

英國(guó)即將脫歐盟，泛歐首先就沒(méi)有英國(guó)什么事了，習(xí)慣備貨到英規(guī)FBA倉(cāng)的賣家需要謹(jǐn)慎，建議找新的物流路線。泛歐的計(jì)劃稅務(wù)要求合規(guī)之后，賣家只要有泛歐，就必須至少有五國(guó)、七國(guó)VAT。至少要能夠保證，我們來(lái)滿足平臺(tái)的要求，就是亞馬遜要求你注冊(cè)幾個(gè)國(guó)家的VAT就去注冊(cè)。如果這個(gè)時(shí)候賣家想做泛歐，但是不想注冊(cè)法國(guó)意大利西班牙的稅號(hào)，這個(gè)路是走不通了。否則就共享庫(kù)存的模式，就是關(guān)閉泛歐的模式，用EFN的發(fā)貨方式，然后根據(jù)賣家的貨物所在國(guó)去進(jìn)行稅務(wù)登記，如果超過(guò)閾值可能還需要在這些國(guó)家去做相關(guān)手續(xù)?？偨Y(jié)起來(lái)賣家的經(jīng)營(yíng)成本對(duì)歐洲的成本是高了很多。

美國(guó)方面的稅務(wù)如何避免賣家踩坑

銷售稅其實(shí)按每個(gè)州相對(duì)應(yīng)的稅務(wù)政策去執(zhí)行就行了，現(xiàn)在美國(guó)有一些針對(duì)稅率計(jì)算的軟件，很快就可以算出來(lái)了，然后賣家再自己衡量合規(guī)的產(chǎn)品就行了。但是還有一些州，例如德州是有財(cái)產(chǎn)稅的。所以賣家做事情得先了解，了解之后然后提前布局，才能把這個(gè)站給打起來(lái)，不能貿(mào)然沖進(jìn)去。

印度奇葩稅怎么解？

印度市場(chǎng)會(huì)遇到哪些稅的問(wèn)題，首先第一個(gè)是關(guān)稅，印度和中國(guó)不是雙邊豁免的，賣家可以提前到印度官方網(wǎng)絡(luò)上查詢各類商品的稅率。交進(jìn)去以后，第二步會(huì)有IGST，就是基于完稅的IGST，就是18個(gè)點(diǎn)，在申報(bào)值上面，關(guān)稅基礎(chǔ)上再加18個(gè)點(diǎn)，這個(gè)商品可以進(jìn)入印度市場(chǎng)，賣家開(kāi)始可以在亞馬遜上進(jìn)行銷售了。當(dāng)最后銷售價(jià)的時(shí)候還要再交一次GST，基于銷售價(jià)還要交GST，只不過(guò)在申報(bào)的AGST可以用于抵扣，簡(jiǎn)單算稅務(wù)成本，就是關(guān)稅金額，第二銷售額乘18%，這就是GST，這兩個(gè)加起來(lái)就是整個(gè)涉及到稅務(wù)方面的成本。

目前大部分的賣家只能通過(guò)自發(fā)貨的方式來(lái)進(jìn)行開(kāi)展，2018年6月份開(kāi)始，亞馬遜開(kāi)印度本土帳號(hào)推得并不好，幾個(gè)原因：第一是成立公司手續(xù)比較復(fù)雜，盡管有服務(wù)商、代理商、官方指定的服務(wù)商可以把帳號(hào)租給賣家，但它是有成本的，后來(lái)亞馬遜租用帳號(hào)的方式成本低很多。第二個(gè)問(wèn)題是回款，因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)是回到印度本土公司身上，回款速度非常慢。所以2018年12月推出了自發(fā)貨帳號(hào)，亞馬遜以這種方式在進(jìn)行銷售，F(xiàn)BA帳號(hào)存在幾個(gè)問(wèn)題，就是可以發(fā)海外倉(cāng)，自發(fā)帳號(hào)只能從國(guó)內(nèi)進(jìn)行直郵，交貨時(shí)效方面會(huì)有比較大的差距，所以催生了最大的問(wèn)題，就是物流服務(wù)的問(wèn)題，怎么提升交付時(shí)效，如果解決了這個(gè)問(wèn)題，會(huì)有很好的運(yùn)營(yíng)結(jié)果。

賣家注冊(cè)其他國(guó)家公司的建議

美國(guó)在那么多州都可以注冊(cè)公司，但是怎么選呢？第一條就是有沒(méi)有實(shí)際運(yùn)營(yíng)，如果有實(shí)際運(yùn)營(yíng)，在哪里做就在哪里注冊(cè)，不要理稅高稅低；第二個(gè)，貨在哪里，因?yàn)橐坏┴浽谀膫€(gè)州就很容易產(chǎn)生實(shí)質(zhì)上的經(jīng)營(yíng)和銷售的關(guān)系，所以如果貨都在一個(gè)州的話，那就在那個(gè)州注冊(cè)。還有另外的考量，就是到底做得有多正規(guī)，可以選年所得稅的州，就省了8%到10%的所得稅，以前各個(gè)州政府沒(méi)有發(fā)現(xiàn)電商，銷售稅和使用稅之間有漏洞，所以很多電商就會(huì)找免銷售稅的州去注冊(cè)，那州政府不會(huì)要銷售稅，另外其它的州因?yàn)檫@個(gè)使用稅和銷售稅的漏洞，又不會(huì)來(lái)找賣家，而是找買家，就是在加州的找個(gè)加州的買家，要他們補(bǔ)使用稅，所以就形成了這樣一個(gè)漏洞。而對(duì)一些很小的賣家，新剛進(jìn)來(lái)的賣家，現(xiàn)在在夾縫中生存，先生存著，然后隨波逐流，大賣家已經(jīng)在布局了，因?yàn)閷?duì)他們來(lái)說(shuō)要對(duì)股東交代，所以一定要合規(guī)。

建議在歐洲注冊(cè)公司一定要慎重，在當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)銀行非常非常難，對(duì)于國(guó)內(nèi)的公司體量要求很嚴(yán)格。一些大賣的商家花旗銀行擔(dān)保，全球都可以開(kāi)，這種體量亞馬遜賣家做不到。再有一個(gè)，在歐洲除了英國(guó)之外，哪個(gè)國(guó)家最友好？德國(guó)，至少德國(guó)還可以注冊(cè)稅號(hào)，瑞士注冊(cè)稅號(hào)瑞士人可能都不知道怎么辦，德國(guó)雖然也有一定的難度。再有一個(gè)品類，做機(jī)器的公司可能口碑比較好，做時(shí)尚類的就注冊(cè)一個(gè)法國(guó)品牌，這個(gè)形象也是很好。如果考慮單從稅方面考慮優(yōu)勢(shì)，推薦一個(gè)國(guó)家匈牙利，因?yàn)樾傺览脑鲋刀惙浅８撸?7%，德國(guó)19%，英國(guó)20%，匈牙利之所以要到27%，其實(shí)是因?yàn)樗钠髽I(yè)所得稅很低。這種如果我們選擇在匈牙利注冊(cè)公司之后，我們的貨其實(shí)賣到德國(guó)和法國(guó)、英國(guó)，賣家不需要承擔(dān)匈牙利當(dāng)?shù)?7%的增值稅，但是卻享受匈牙利當(dāng)?shù)?0%幾的企業(yè)所得稅。

賣家如果想扎根這個(gè)市場(chǎng)，就要到本土去注冊(cè)自己的公司，然后慢慢經(jīng)營(yíng)。獨(dú)立品牌進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)，因?yàn)橛《鹊南M(fèi)能力有限，所以價(jià)格不能賣很高，可能一開(kāi)始投入成本很大。對(duì)于中小賣家來(lái)說(shuō)，不建議到印度去注冊(cè)本土公司，因?yàn)橥度牒艽?，現(xiàn)在整個(gè)消費(fèi)能力有限，自己的運(yùn)營(yíng)能力也不夠，回款有很大問(wèn)題，成本又很高。最好的方式是什么呢？采取自發(fā)貨的方式，亞馬遜現(xiàn)在也可以自發(fā)貨、很方便、提供很好的物流時(shí)效，把貨賣出去，直接回款，也不用做庫(kù)存，只要貨有足夠的優(yōu)勢(shì)，不管選得好，或者價(jià)格有優(yōu)勢(shì)，都不用愁銷量。

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