中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法-ESG跨境

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

第一章 總則

第一條  為推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，促進貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條  海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條  海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認證企業(yè)分為高級認證企業(yè)和一般認證企業(yè)。

海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。

第四條  海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。

第五條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認合作，并且給予互認企業(yè)相關(guān)便利措施。

中國海關(guān)根據(jù)國際合作的需要，推進“三互”的海關(guān)合作。

第二章　信用信息采集和公示

第六條  海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

（一）企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；

（二）企業(yè)進出口以及與進出口相關(guān)的經(jīng)營信息；

（三）企業(yè)行政許可信息；

（四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

（六）AEO互認信息；

（七）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對有關(guān)企業(yè)實施信用管理。企業(yè)應(yīng)當于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

當年注冊登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。

第八條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：

（一）未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》的；

（二）經(jīng)過實地查看，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找，并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級不得向上調(diào)整。

本條第一款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

第九條 海關(guān)應(yīng)當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果；

（三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；

（四）海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；

（七）其他依法應(yīng)當公示的信息。

海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

海關(guān)應(yīng)當公布上述信用信息的查詢方式。

第十條 自然人、法人或者非法人組織認為海關(guān)公示的信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

海關(guān)應(yīng)當自收到異議申請之日起20日內(nèi)進行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當采納。

第三章　企業(yè)信用狀況的認定標準和程序

第十一條 認證企業(yè)應(yīng)當符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認證企業(yè)標準》。

《海關(guān)認證企業(yè)標準》分為高級認證企業(yè)標準和一般認證企業(yè)標準。

第十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；

報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過30萬元的；

（三）拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項的；

（四）有本辦法第八條第一款第（二）項情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日的；

（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；

（六）向海關(guān)隱瞞真實情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；

（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴重的；

（八）因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；

（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。

當年注冊登記或者備案的非報關(guān)企業(yè)、報關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計超過100萬元、30萬元的，海關(guān)認定為失信企業(yè)。

第十三條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：

（一）在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè)；

（二）認證企業(yè)不再符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的；

（三）自被海關(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。

第十四條 企業(yè)申請成為認證企業(yè)，應(yīng)當向海關(guān)提交《適用認證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證。

第十五條 海關(guān)應(yīng)當自收到《適用認證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認證時限可以延長30日。

第十六條  通過認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認證企業(yè)證書》；未通過認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認證企業(yè)管理決定書》?！墩J證企業(yè)證書》《不予適用認證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當送達申請人，并且自送達之日起生效。

企業(yè)主動撤回認證申請的，視為未通過認證。

未通過認證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認證申請。

第十七條 申請認證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當終止認證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止認證。

申請認證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認證。中止時間超過3個月的，海關(guān)終止認證。

第十八條 海關(guān)對高級認證企業(yè)每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。

重新認證前，海關(guān)應(yīng)當通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認證程序進行重新認證。對未通過重新認證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級?！镀髽I(yè)信用等級認定決定書》應(yīng)當送達企業(yè)，并且自送達之日起生效。

重新認證期間，企業(yè)申請放棄認證企業(yè)管理的，視為未通過認證。

第十九條 認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為認證企業(yè)。認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。

高級認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為高級認證企業(yè)。

第二十條 自被海關(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。

第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果；

（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。

第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會中介機構(gòu)就企業(yè)認證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

第四章　管理措施

第二十三條 一般認證企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的50%以下；

（二）優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；

（三）海關(guān)收取的擔保金額可以低于其可能承擔的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第二十四條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：

（一）進出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的20%以下；

（二）可以向海關(guān)申請免除擔保；

（三）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

（四）可以在出口貨物運抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報；

（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

（六）AEO互認國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；

（七）國家有關(guān)部門實施的守信聯(lián)合激勵措施；

（八）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；

（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進出口貨物平均查驗率在80%以上；

（二）不予免除查驗沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費用；

（三）不適用匯總征稅制度；

（四）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；

（五）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔保；

（六）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；

（七）國家有關(guān)部門實施的失信聯(lián)合懲戒措施；

（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第二十六條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。

因企業(yè)信用狀況認定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。

第二十七條 認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當暫停適用相應(yīng)管理措施。認證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照一般信用企業(yè)實施管理。

第二十八條  企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級實施管理。

第五章　附則

第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私犯罪，以司法機關(guān)相關(guān)法律文書生效時間為準進行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準進行認定。

企業(yè)主動披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄。

第三十條 本辦法下列用語的含義是：

“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負責人、財務(wù)負責人、關(guān)務(wù)負責人等管理人員。

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當繳納的進出口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

“拖欠應(yīng)繳罰沒款項”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。

“日”，指自然日。

“1年”，指連續(xù)的12個月。

“年度”，指1個公歷年度。

“以上”“以下”，均包含本數(shù)。

“經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認證企業(yè)標準》并且通過海關(guān)認證的企業(yè)。

第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負責解釋。

第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時廢止。

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