德國VAT稅率多少,怎樣計算德國VAT增值稅?-ESG跨境

德國站電商是僅次于美國站電商的第二大平臺，德國網(wǎng)民最喜歡進入電商平臺消費。潛力巨大，那么，德國VAT稅率多少,怎樣計算德國VAT增值稅?

德國VAT稅率多少？

德國VAT稅率一般是19%，但是，為緩了解COVID-19冠狀病毒對經(jīng)濟帶來的影響， 德國政府出臺了綜合經(jīng)濟刺激計劃，采取了降稅措施，以確保就業(yè)并恢復(fù)經(jīng)濟運轉(zhuǎn)。這些措施包括從2020年7月1日至2020年12月31日暫時將德國標(biāo)準(zhǔn)增值稅(Value-added rate)稅率從19％降至16％，低稅率(Reduced rate)將從7％降至5％。

德國VAT增值稅率與德國稅號格式

1、德國VAT增值稅基本稅率基本有上是兩種稅率，7%和19%。是按商品要設(shè)定的，它不像英國那樣，如銷售額達不到量，賣家可以申請6.5%的低稅率。

德國VAT稅率，其中7%的稅率主要適用產(chǎn)品為，書籍、報紙，食品和農(nóng)產(chǎn)品。而其他貨物基本屬于19%的稅率，大部分跨境賣家的德國VAT增值稅稅率都是19%的稅率。

2、德國稅號有兩種稅號，也有兩種兩種格式，一種是德國本是稅號，一種是歐盟稅號。德國稅事情是10位數(shù)字，而歐盟稅號是德國簡碼加9位數(shù)字。

德國VAT增值稅怎么申請申報？

1、賣家可以通過自己申請或通過正規(guī)的稅務(wù)代理，進行申請，自己申請的話，手續(xù)比較麻煩，甚至賣家還要自己跑到稅局那邊去，申請的時間及流程也是比較漫長的繁瑣。德國增值稅申請的時間，相對于英國VAT來說，申請下來的時間也是比較長的。并且，如果賣家舊賬號需要補完稅才可以進行申請。

2、德國VAT申報，是月申請的，每個月需要申報一次，一年有全部共有十三次，賣家必須如實及按時間進行申請。申報錯誤或者延誤申報，罰款額度為稅金的0.5，最多不超過2.5萬歐元；如果延誤付款，有每月滯納金額1%的罰款，最高可達到2萬5千歐元；由于延遲繳稅而產(chǎn)生的滯納金，。德國VAT增值稅VAT可以追溯4年，如果涉及VAT欺詐，可以追溯10年。

考慮到地區(qū)的問題，賣家還可以委托你稅務(wù)代理延長一個月的稅務(wù)繳稅申請，但前提是，申請的賣家必須在過去經(jīng)營中沒有違規(guī)的問題，并且需要提供一個歐洲的SEPA銀行賬戶，以供稅局自行劃款。

怎么計算德國VAT增值稅？

以19%的稅率為例，德國VAT計算公式及退稅條件是：

1、銷售VAT=銷售價格/1.19×0.19

2、進口VAT=（申報貨值+運費+關(guān)稅）×19%

3、實際繳納稅金=銷售VAT-進口VAT

4、零申報的賣家因為進銷項都是零，不可以退稅，在計算德國VAT的過程中，賣家需要把握好銷售VAT,進口VAT及實際納稅金。如果賣家進口增值稅大于銷售增值稅就可以得到退稅，退稅的費用可以留到下個月進時抵扣。

2020年7月1日前稅金核算公式：

標(biāo)準(zhǔn)稅率19%——VAT=（總銷售額/（1+19%）*19%）- 抵扣稅金

2020年7月1日至2020年12月31稅金核算公式：

最新標(biāo)準(zhǔn)稅率16%——VAT=（總銷售額/（1+16%）*16%）- 抵扣稅金

有什么辦法免納19%的德國VAT稅率？

一、通過小郵直包發(fā)貨到德國

賣家發(fā)到德國的商品達不到一定的貨物價值，德國那邊是不用賣家交納稅金的。如果通過中國直發(fā)的小包裹的方式，且貨物價值是在22歐元以下，就不用繳關(guān)稅和增值稅。

但是，通過小郵直包發(fā)貨的方式也是有弊端的，首先，在貨物的價值上受到限制，而且，德國海關(guān)可能會對小郵直包的商品進行標(biāo)準(zhǔn)，如果小郵直包的價格超過22到150歐元，則需要報關(guān)，但是不繳關(guān)稅，需繳繳進口增值稅，如果超過150歐元以上貨值，則都要報關(guān)并繳納關(guān)稅和19%德國VAT稅率。

二、在德國限定的遠程銷售額內(nèi)，銷售商品到德國

按目前的歐盟政策，只要德國12個月的累積銷售額不超過10萬歐，就可以不用交納德國19%的德國VAT稅率。所以很多賣家就是通過方式，以英國為立足點將商品德國而又不用交繳德國稅金，從某個方來說，這節(jié)約了德國VAT注冊申報費用。但是，遠程銷售雖好，但也限制了跨境賣家。

首先，英國將脫離歐盟，英國發(fā)往德國的商品將不再有遠程銷售額這種政策存在，其次，發(fā)往從英國發(fā)往德國的商品限額是不超過10萬歐元，對于銷售比較大的賣家來說，是遠遠不夠的。

從長期的角度來說，德國站電商是僅次于美國站電商的第二大平臺，德國網(wǎng)民最喜歡進入電商平臺消費。潛力巨大，德國占據(jù)歐洲市場25%消費體量，再加上全球第一的物流服務(wù)，高收入人群占比大，消費者又愿意為好品質(zhì)買單，網(wǎng)購普及率也高，如果銷售利潤達到一定的比例，比起19%的稅金來說，對于跨境賣家來說，還是蠻有吸引力的。

綜上所述，德國VAT稅率一般是19%，2020年7月1日至2020年12月31的稅率為16%，怎樣計算德國VAT增值稅，則可以依靠進銷項公式計算就可以了。

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