盧森堡有哪些稅收優(yōu)惠？注冊盧森堡公司需準備哪些資料？-ESG跨境

1.注冊盧森堡公司的優(yōu)勢
2.盧森堡公司注冊流程
3.注冊盧森堡公司的稅收政策
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠

1.注冊盧森堡公司的優(yōu)勢

盧森堡在歐洲內(nèi)陸，與德國、法國相鄰，因此盧森堡是通往德國、法國經(jīng)濟市場的絕佳跳板，盧森堡國土面積雖小，但經(jīng)濟發(fā)達，稅收環(huán)境友好，很多投資者都選擇在盧森堡設(shè)立基金。除此之外盧森堡注冊公司還有哪些具體的優(yōu)勢呢？

相對最安全和穩(wěn)定的政治環(huán)境，是歐洲最重要的經(jīng)濟和政治機構(gòu)主管部門的成員；

1、是歐洲金融和商業(yè)中心，并已經(jīng)演變成為一個全球投資者聚集地；

2、盧森堡能為要求極高的國際投資者提供廣泛的高效專業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品及具有對比優(yōu)勢的投資工具架構(gòu)；

3、高度穩(wěn)定的經(jīng)濟及社會環(huán)境下的創(chuàng)新金融中心與其可靠及靈活的監(jiān)管環(huán)境相結(jié)合；

4、良好的信譽，不曾被任何一個國家列入黑名單；

5、盧森堡控股公司，作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個國家簽訂的雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此在支付股息時，不需要交納預(yù)提稅。

2.盧森堡公司注冊流程

1、擬定盧森堡成立公司的名稱及業(yè)務(wù)范圍；

2、準備好各種公證件；

3、簽署授權(quán)文件，客戶將所有材料傳真或郵寄到代理處；

4、代理以將成立的公司名義代表客戶開立銀行帳戶；

5、匯入 31000 歐元(股份公司)或是 25000 歐元(有限責任公司)資金到其公司的新帳戶上；

6、傳真已簽字的信托合同和公司章程給代理；

7、持銀行通知單請公證處注冊公司；

8、公司成立。

盧森堡注冊公司能否涉及金融行業(yè)呢？公立機構(gòu)、股份有限公司、合伙股份公司和合作公司可在盧設(shè)立銀行及非銀行金融機構(gòu)，由主管盧森堡貨幣協(xié)會（IML）的部長批準同意，同時提供以下材料：

1、機構(gòu)董事會應(yīng)設(shè)在盧森堡；

2、股東（直接或間接）結(jié)構(gòu)透明；

3、自然人及法人企業(yè)的董事會、監(jiān)事會成員、股東、合伙人應(yīng)提供信譽證明；

4、至少有兩名負責管理的人員，賦予經(jīng)營方向決定權(quán)；

5、注冊資本867.63萬歐元，其中619.73萬歐元可自由支配；

6、根據(jù)經(jīng)營計劃提供足夠信用證明；

7、委托審計年度會計報表，審計人由信用管理機構(gòu)指定。由歐盟其它成員國主管部門認可的信用機構(gòu)不需批準即可在盧以分支機構(gòu)或提供服務(wù)的形式開業(yè)。

3.注冊盧森堡公司的稅收政策

盧森堡不對其境內(nèi)的投資基金所得紅利及資本利得進行征稅。投資基金通常還可以在公司所得稅、市政稅和股息代扣上獲得免稅，只需要繳納1%的認股稅。

1、金融控股公司(SOPARFI)：SOPARFI公司并不是一種特定類型的公司，它適用于普通稅務(wù)條例。但是，金融控股公司可以通過盧森堡簽訂的雙重稅收協(xié)議、歐盟指令和稅收條例規(guī)定的免稅條受益。

2、金融服務(wù)公司：銀行、證券公司、保險和再保險公司以及其他金融服務(wù)公司可以在建立公司時的應(yīng)稅基礎(chǔ)上享受優(yōu)惠政策。

3、歐洲最低增值稅：標準稅率為15%，適用于商品和服務(wù)供應(yīng)以及進口業(yè)務(wù)。減低的稅率為6%，適用于糧食、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、電力、燃料以及書籍、報紙、肥料和泥炭等行業(yè)。特定的稅率為3%，只能適用于某些特殊情況，例如醫(yī)療行業(yè)。

4、創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)：對于通過開展新業(yè)務(wù)，采用新制造流程或提供高科技服務(wù)而獲得的利潤，可以享受高達8年的25%的公司所得稅和市政營業(yè)稅免除。

5、視聽許可證：對于在盧森堡境內(nèi)從事合格文學視聽產(chǎn)品的當?shù)毓?，政府頒發(fā)的投資許可證可以使公司在應(yīng)稅收入方面享受30%的稅收抵免。

6、風險資本投資許可證：憑借政府頒發(fā)的風險投資許可證，適合盧森堡經(jīng)濟發(fā)展的新企業(yè)，新生產(chǎn)設(shè)備或新技術(shù)所產(chǎn)生的利潤可以獲得30%的免稅。

7、研發(fā)項目： 25%到100%的稅收優(yōu)惠。

8、環(huán)境保護： 可享受有關(guān)成本25%的稅收優(yōu)惠。

9、擔保：“盧森堡出口促進委員會”在出口物品的融資貸款上提供利息回扣?！爸Ц稉＞帧睂Τ隹谏唐诽峁?，同時也對出口風險提供擔保，特別是關(guān)系到信用的風險。

10、現(xiàn)金支持：高科技投資：有經(jīng)濟效益的行業(yè)重組;新產(chǎn)品、新服務(wù)和新制造流程的研發(fā)等產(chǎn)業(yè)，如果是以融資租賃方式進行投資，承租人可以獲得現(xiàn)金支持。

4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠

盧森堡的稅收制度可與其他大多數(shù)歐盟成員國媲美。根據(jù)累進個人所得稅稅率，盧森堡向其居民征收境內(nèi)外所得稅。

1、個人所得稅

居民需要繳納其境內(nèi)外所得稅和資本利得稅。在盧森堡，所有類型的個稅與已實現(xiàn)收益所得稅均根據(jù)累 進稅率(不不超過42%)征收。最高稅率適用于超過200,004的收入部分。若欠繳所得稅，稅率將增加7%至9%，強制貢獻給盧森堡就業(yè)基金。因此，居民必須繳納的最高邊際稅率可能達到 45.78%。財富稅:盧森堡不征收凈財富稅。

2、繼承稅與贈與稅

盧森堡征收繼承稅與贈與稅。根據(jù)雙方關(guān)系與涉及金額，適用的稅率范圍為0%至48%。對于直系血親，較大金額完全免稅;對于其他人，適用的稅率范圍為0%至 5%。根據(jù)實際獲得的財產(chǎn)金額，可能乘以一個乘數(shù)(0.1至2.2之間)。配偶完全免除遺產(chǎn)稅。

3、增值稅(VAT)

盧森堡征收增值稅(VAT)。增值稅的標準稅率為17%。3%、8%及14%的低稅率適用于某些商品和服務(wù)，比如食品、天然氣和燃料。一小部分服務(wù)完全免征增值稅，例如某些金融交易。

4、出境稅

當您決定離開盧森堡移民到其他國家時，盧森堡不會向您征收出境稅。

面向非歐盟國家居民的盧森堡投資者簽證計劃。希望移民至盧森堡的富人可以申請盧森堡投資者居住許可。

盧森堡是歐洲的債券中心，也是私人銀行中心，盧森堡的基金和銀行行業(yè)推動這盧森堡的金融業(yè)發(fā)展，資金安全，高回報，低稅收，讓眾多高凈值人士將盧森堡視為理想的資產(chǎn)配置之地。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。