香港公司報稅方法有那些？零申報是更好的避稅方法嗎？-ESG跨境

眾所周知，選擇在香港注冊公司，開立銀行賬戶，可協(xié)助企業(yè)收付外匯。香港公司本身具有稅種少、稅率低的特征，但無論公司是否需要交納稅款，都必需向稅務(wù)局申報過往一年的經(jīng)營狀態(tài)。

香港公司的報稅方法

一、無運營申報，也叫做零申報

(1)實用情形：在稅務(wù)局要求申報的評稅年度內(nèi)，公司沒有任何商業(yè)交易，包含任何銀行進出、收取任何收入或支付任何費用。

(2)辦理流程：當(dāng)收到稅務(wù)局發(fā)出的利得稅表后，在限期之內(nèi)填妥及交回。一般收到利得稅報稅表后到提交，可以在一個星期內(nèi)完成。

關(guān)于零申報需注意的是：

很多企業(yè)不了解香港公司的報稅事宜，都在做零申報，這種做法究竟其實是不明智的！

凱鳴知識產(chǎn)權(quán)提示您，香港公司“零申報”的要求對比高，帶來的風(fēng)險也對比大。如果進行“零申報”，香港稅務(wù)局在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司帳目。并且，香港稅務(wù)局可以通過銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等對您的香港公司進行查賬。

如果檢測到公司提供的文件不符合“零申報”的條件，將有可能被視作瞞稅或逃稅，情節(jié)嚴(yán)重者，會被罰款，甚至成為香港黑名單。比如，賬戶資金有往來情況還做“零申報”，稅務(wù)局會以為你不老實，不僅需要補交此前的稅費，還會影響以后公司的正常運營。

自CRS實行以來，香港 對于企業(yè)及其銀行賬戶的審計變得更加嚴(yán)厲，究竟香港公司能不能做“零申報”，仍需依據(jù)企業(yè)的實際情形而定，無疑的是，香港公司必定要正規(guī)做賬報稅！

二、做賬審計報稅

(1)實用情形：實用所有香港注冊的有限公司。

(2)辦理流程：當(dāng)收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報稅表后，在限期之內(nèi)必需提交報稅表連同由香港會計師審核的審計報告遞交香港稅務(wù)局。如果有盈利，在遞交審計報告后規(guī)定時間內(nèi)會收到稅務(wù)局的繳稅通知書，上面有稅金和收款賬號。

三、申請離岸豁免

申請豁免離岸所得稅，指香港稅務(wù)局贊成公司所發(fā)生之利潤離岸收入。依據(jù)香港稅例，香港有限公司的離岸收入是可以從利得稅中豁免的也就是“業(yè)務(wù)不在當(dāng)?shù)剡\作，利潤來自自海外”可以申請 豁免利得稅。

申請離岸豁免的條件：

（1）供給商和客戶均不是香港客戶和商家;

（2）該訂單的簽訂流程均不在香港產(chǎn)生;

（3）貨物未在香港產(chǎn)生報關(guān)記錄、實際收發(fā)貨等;

（4）沒有在香港創(chuàng)辦實體的辦公和或者聘任香港員工;

（5）沒有在香港 留有任何經(jīng)營紀(jì)錄等。

申請過程：

做賬審計→將經(jīng)審計報表與報告交稅局提出申請→稅務(wù)發(fā)出離岸問題信件→撰寫回復(fù)信件及相關(guān)材料交稅局→稅局出審批結(jié)果

值得注意的是：

在香港注冊成立公司后，如果確切屬于離岸經(jīng)營，而不管是否盈利，更好都在第一次做賬的時候就申請離岸豁免，因為稅務(wù)局以為一家規(guī)范經(jīng)營的公司其營運模式不會隨便更改，所以第一年申請成功幾率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于以后做賬再申請。一經(jīng)同意，所有離岸收入均不需支付香港利得稅。

在香港，沒有經(jīng)營的公司可以直接零報稅，有經(jīng)營的公司就必需做賬、核數(shù)能力報稅。當(dāng)然，從某種意義上來講，只要您以公司名義進行商業(yè)上的交易或活動，您已經(jīng)開端經(jīng)營業(yè)務(wù)了。

那么如何斷定公司是否有運營？

一般從某種意義上來講，只要以公司名義進行商業(yè)上的交易或活動，就是已經(jīng)開端經(jīng)營業(yè)務(wù)了。通常包含以下幾個方面：

1、銀行帳戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄;

2、與公司有購銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生;

3、委托在香港代銷;

4、在香港已經(jīng)聘任雇員;

5、允許或授權(quán)在香港應(yīng)用不動產(chǎn)收取租金，租賃費等款項;

6、允許或授權(quán)在香港應(yīng)用專利，商標(biāo)設(shè)計等材料;

7、 海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進出口記錄;

8、其它得自或發(fā)生于香港的利潤。

不做報稅的后果：

香港公司可以依據(jù)自己公司實際情形選擇準(zhǔn)確的報稅方法，但是不做稅表申報的后果是很嚴(yán)重的！

香港公司稅務(wù)條例明白規(guī)定凡收到稅表必需申報;香港公司一般在成立18個月后會收到第一份利得稅申報表，新公司第一次稅務(wù)申報的年結(jié)日期可長達(dá)18個月;之后則是12個月為一個年結(jié)日期，期間企業(yè)可以自行處置賬務(wù)，但必需由香港持牌會計師出具審計報告。

1、不報稅將直接導(dǎo)致香港銀行賬戶凍結(jié);

2、公司將被強迫注銷，董事列入出入境黑名單。

香港公司正規(guī)做賬報稅為企業(yè)帶來的優(yōu)勢：

（1）為香港公司的長期運營打下良好的基本。每年堅持良好的會計及核數(shù)記錄，有利于日后對賬目標(biāo)查詢和管理應(yīng)用。通過核數(shù)，可以進一步公司管理素質(zhì)，了解內(nèi)部監(jiān)控制度，保障股東的權(quán)益。

（2）為在香港展位提供減半優(yōu)惠。在香港加入展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費減半的優(yōu)惠。

（3）可以填補下年度利潤。香港公司理賬報稅后，經(jīng)香港稅局核定為虧損，可無限期填補以后所發(fā)生的利潤。

（4）便利企業(yè)資金盤活。利用香港公司名下所持有的資產(chǎn)進行銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)進行資金盤活。

（5）利于開信譽證。銀行在給客戶開具信譽證的時候會審查客戶歷年的審計報告，據(jù)此來決議給客戶開具信譽額度。

（6）完稅證明。目前天貓國際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是香港公司正規(guī)做賬報稅的結(jié)果。

（7）利于香港移民。企業(yè)正常報稅便利后期申請香港移民。

（8）利于香港上市。正規(guī)合理的按期申報有利于后期企業(yè)在香港上市。正規(guī)經(jīng)營的香港公司必定要按要求去做帳報稅，這樣有利于公司的長遠(yuǎn)運營發(fā)展。

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