歐洲VAT申請(qǐng)之法國(guó)篇！干貨來(lái)襲~-ESG跨境

法國(guó)的稅號(hào)不同于西班牙，他和意大利一樣本身就已經(jīng)是歐盟號(hào)，而西班牙需要在本地稅號(hào)下來(lái)后，能力申請(qǐng)歐盟號(hào)，法國(guó)稅號(hào)FR12345678912(11位數(shù))，關(guān)于申請(qǐng)EORI號(hào)，因?yàn)橛?guó)脫歐的情形下，法國(guó)后面基本都需要申請(qǐng)EORI號(hào)，英國(guó)的EORI號(hào)不會(huì)通用歐盟了。

法國(guó)的稅率為20%，在歐盟 中屬于不高也不低，法國(guó)VAT申報(bào)只有一種情形，那就是月報(bào)，法國(guó)和其他歐盟國(guó)有所不同，他既沒(méi)有季報(bào)也沒(méi)有年報(bào)，對(duì)比簡(jiǎn)單又對(duì)比單一。

法國(guó)VAT的一些申報(bào)要求：

(1)優(yōu)高度優(yōu)惠稅率(SR)，稅率是21%，涉及的產(chǎn)品是雜志，地圖;

(2)惠稅率2(R2)，稅率是5.5%，涉及的產(chǎn)品是圖書和印刷資料，實(shí)體有聲讀物，部分食品類，健康、美容和個(gè)護(hù)(養(yǎng)分飲料，避孕套和其他避孕輔助用品等不一一列舉，需要了解詳情可以咨詢)

(3)優(yōu)惠稅率1(R)，稅率是10%，涉及的產(chǎn)品是粗鹽和細(xì)鹽、胡椒、香草和香料，鱗莖植物。

(4)準(zhǔn)則稅率(S)，跨境電商常用稅率，包括了大部分的產(chǎn)品。

法國(guó)TVA稅號(hào):FR12345678901(11位數(shù));法國(guó)TVA申報(bào)有2種情形:月報(bào)(準(zhǔn)則)和季報(bào)

年度增值稅低于4000歐轉(zhuǎn)為季度報(bào)（GoingforwardiftheannualVATliabilityisunder∈4，000thenfilingperiodsmaybereduced）季報(bào)和月報(bào)的截止時(shí)間都是在當(dāng)月的19日(當(dāng)基于稅金是通過(guò)會(huì)計(jì)打到稅局，轉(zhuǎn)賬是需要時(shí)間的，所以建議客戶在10號(hào)左右繳稅完畢)

關(guān)于罰金:

PenaltiesforlateFrenchreturnsandVATpaymentsarecommon.Theserangefrom0.2%forerrors，to5%forlatepaymentsofVATdue.Furtherfinesforcontinualdelayscanrampupto80%.

對(duì)法國(guó)遲交和增值稅支付的處分:這些規(guī)模從0.2%到5%不等。對(duì)連續(xù)耽擱的提高罰款會(huì)增長(zhǎng)到80%。

證書上code3120和3220的差別:

3120是工商類別，(在法國(guó)當(dāng)?shù)赜蟹植?、有辦公辦法的、有員工的工商主體注冊(cè)VAT)此類別，等同于在法國(guó)有公司，年尾的時(shí)候需要交納當(dāng)?shù)毓緫?yīng)繳納的稅，例如營(yíng)業(yè)所得稅+社保稅之類，所以不需要稅務(wù)代表，只需要稅務(wù)代理。稅務(wù)代理為公司記賬報(bào)稅，但是義務(wù)主體是公司不是代理。3220是在當(dāng)?shù)貨](méi)有任何辦公辦法，就是基本是非法國(guó)離岸公司注冊(cè)VAT，只需交納出售了的VAT即可申請(qǐng)法國(guó)VAT你會(huì)得到兩個(gè)稅號(hào):

1、法國(guó)本土工商稅號(hào);

2、增值稅稅號(hào)。

法國(guó)VAT的一些常見問(wèn)題：

怎么盤算法國(guó)VAT的稅款？

出售VAT=出售總金額/1.20x0.2

進(jìn)口VAT=(申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅)x20%

實(shí)際繳納稅金=出售VAT-進(jìn)口VAT

法國(guó)VAT申報(bào)時(shí)間在什么時(shí)候？

法國(guó)VAT申報(bào)需要在每月19號(hào)前完成，例如11月份的增值稅申報(bào)，更遲12月19號(hào)申報(bào)上法國(guó)稅局。

法國(guó)申報(bào)稅金如何支付？

一種是客戶把稅金交給會(huì)計(jì)師，會(huì)計(jì)師幫客戶代繳，另一種客戶直接付稅金到稅局，這兩種的也有所不同，但是由稅務(wù)代表代繳稅金才是準(zhǔn)確的，法國(guó)稅局強(qiáng)調(diào)如果境外電商應(yīng)用任何其他非法付款或打款方法，即使按時(shí)繳納稅款，打到稅局賬上，造成了稅局凌亂，將受到罰金處分，同時(shí)也得不到完稅憑證。

付給會(huì)計(jì)師的稅金需要備注：3310+1119+稅號(hào)后9位

直接付到稅局需要備注：3310+1119+工商號(hào)，11是指的月份，19是指的年份（申報(bào)時(shí)段）

本期關(guān)于法國(guó)VAT的知識(shí)就介紹到這，想要獲取更多關(guān)于法國(guó)VAT的有關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)您關(guān)注ESG跨境，我們將連續(xù)為您解答~

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