亞馬遜企業(yè)買家要求開發(fā)票，我該怎么辦？-ESG跨境

前言：開發(fā)票的重要性

1、需要準(zhǔn)備哪些票據(jù)

2、開發(fā)票需要注意哪些問題

3、怎樣上傳發(fā)票

4、VAT=0 怎樣提供票據(jù)

5、常見問題解答

■ 幸福的煩惱！收到企業(yè)買家的訂單，慶賀銷售額猛增，突然提示要上傳發(fā)票，手動上傳發(fā)票的工作量也連連上升，只能痛并快樂著？

■ 歐洲飛速解禁，終于迎來利好消息，期待訂單暴漲卻還未解決發(fā)票問題，擔(dān)心被拖后腿？

■ 符合VAT= 0的的企業(yè)買家訂單或不屬于增值稅范疇的訂單，竟然也需要提供相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)等票據(jù)，我對該提供哪些票據(jù)一無所知？

在歐洲，增值稅發(fā)票是每個企業(yè)采購者呈報企業(yè)支出、合規(guī)經(jīng)營的重要憑證，無論您是面向個人消費者的賣家還是企業(yè)賣家，您都會收到企業(yè)買家的訂單。如果您在法律上沒有開具增值稅發(fā)票的義務(wù)，則需要提供收據(jù)。如果企業(yè)買家收到貨后，沒有及時收到有效的發(fā)票，該訂單很容易被退貨，甚至您的賬戶也可能產(chǎn)生顧客投訴或差評。如果賣家沒有遵守相關(guān)政策，亞馬遜可能會對您的賣家賬戶采取措施。因此，及時了解亞馬遜發(fā)票政策，正確開具票據(jù)，是您為買家提供良好購物體驗，提升店鋪信譽的重要保障！

在歐洲進(jìn)行商品交易時，對于企業(yè)買家的訂單，根據(jù)交易類型，有三種票據(jù)可能需要您出示，不同票據(jù)所需信息有所不同。

敲黑板，請務(wù)必與您的稅務(wù)顧問確定需要提供的票據(jù)類型以及需要填寫的信息，確定在哪些情況下您必須依法開具增值稅發(fā)票，哪些情況下您不屬于增值稅范疇或您享受增值稅豁免，此時您需要提供收據(jù)；而哪些情況則需要您提供貸記單。

▼ 針對企業(yè)買家開發(fā)票的政策

在每個訂單確認(rèn)派送后的一個工作日內(nèi)，均需針對此訂單向企業(yè)買家提供有效的。無需為銷售的商品繳納增值稅的賣家需要提供。同樣，企業(yè)買家退貨的也必須在退貨確認(rèn)后的一個工作日內(nèi)提供。增值稅發(fā)票和貸記單必須遵守適用的法律。根據(jù)歐盟增值稅指令，發(fā)票和貸記單必須包含某些必填信息，可能還需要包含某些國家/地區(qū)特定的詳細(xì)信息。有關(guān)更多信息，請參閱下方鏈接（復(fù)制鏈接粘貼到瀏覽器打開）。

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business//eu-vat-rules-topic/vat-invoicing-rules_en

或者請咨詢您的稅務(wù)顧問獲取更多指導(dǎo)。

有效的增值稅發(fā)票

根據(jù)歐盟增值稅指令要求，所有發(fā)票都必須包含的信息有：

發(fā)票號、出票日期、訂單日期；

法定名稱、地址、VAT稅號；

法定名稱、地址、VAT稅號*（如果買家應(yīng)承擔(dān)增值稅以及有些歐盟國家的一些其他情況，必須要包含買家VAT稅號。如有疑問，請咨詢您的稅務(wù)顧問）；

*請注意，如果訂單報告上有買家VAT稅號時，您需要在發(fā)票中添加買家VAT稅號。如果訂單報告中沒有買家VAT稅號，請注意這有可能對您的VAT稅率計算產(chǎn)生影響。請咨詢您的稅務(wù)顧問。

商品數(shù)量、商品描述；

稅率、稅額、不含稅單價、含稅總價等；

特殊情況，必需提供的其他信息

VAT豁免——需要引用正確的（歐盟或具體國家）的豁免指令，或者是其他備注信息表明豁免（是賣家的決定）；

如果是買家有納稅義務(wù)，例如反向征稅程序，備注信息需提及“Reverse Charge”；

其他情況

請查看歐盟官網(wǎng)歐盟增值稅指令以及各個國家的具體要求。（復(fù)制鏈接粘貼到瀏覽器打開）

合規(guī)發(fā)票示例

  違規(guī)發(fā)票示例

錯誤案例1

案例介紹：英國亞馬遜物流服務(wù)（Fulfillment By Amazon，以下簡稱FBA）倉發(fā)貨給英國企業(yè)買家的訂單。產(chǎn)品（發(fā)帶）是標(biāo)準(zhǔn)稅率20%，不含稅價格￡2.16，VAT稅金為￡0.42，運費為0，含稅總價為￡2.58。此外，發(fā)票上還有企業(yè)買家的法定名稱，地址和VAT稅號。

該發(fā)票缺失的信息為：

- 賣家法定名稱、地址、VAT稅號

- 出票日期

錯誤案例2

案例介紹：賣家從英國自發(fā)貨倉庫發(fā)貨給英國企業(yè)買家的交易。產(chǎn)品（衛(wèi)生紙）是標(biāo)準(zhǔn)稅率20%，產(chǎn)品不含稅價格￡24.12，產(chǎn)品VAT稅金為￡4.82，運費為￡4.96，運費VAT稅金為￡0.99，商品加運費最終含稅總價為￡34.89。此外，發(fā)票上還有企業(yè)買家的法定名稱，地址和VAT稅號， 賣家VAT稅號，發(fā)票號，出票時間，訂單時間。

該發(fā)票缺失的信息為：

- 賣家法定名稱、地址、VAT稅號

錯誤案例3

案例介紹：賣家從英國FBA倉發(fā)貨給英國企業(yè)買家的交易。產(chǎn)品不含稅價格￡13.12，產(chǎn)品VAT稅金為￡2.62，商品最終含稅總價為￡15.74。此外，發(fā)票上包含企業(yè)買家的法定名稱，地址和VAT稅號， 賣家的法定名稱，地址和VAT稅號，發(fā)票號，出票時間，訂單時間。

該發(fā)票缺失的信息為：

- VAT稅率

錯誤案例4

案例介紹：從該票據(jù)中我們無法判斷這是什么交易。

貸記單

貸記單是對所銷售商品原始發(fā)票的更正憑證。貸記單應(yīng)該提及所對應(yīng)的發(fā)票。企業(yè)買家退貨的貸記單必須在退貨確認(rèn)后的一個工作日內(nèi)提供。

因為歐盟增值稅原因而需要提供貸記單的常見情況有

發(fā)票開具后，賣家同意給買家提供折扣或降價

買家退貨并且買家應(yīng)得到（全部或部分）退款

 如果您需要更改之前上傳的發(fā)票，原則上，您需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發(fā)票?；诟鱾€國家的具體要求，該要求可能稍有不同。該情況有可能是應(yīng)用了錯誤的VAT計算（例如，本應(yīng)該是反向征稅，但是收了VAT，或者是企業(yè)買家提供了買家VAT稅號而這有可能會影響VAT計算）。

貨記單示例

收據(jù)

如果您不需要對銷售額繳納增值稅，那么您仍需要在確認(rèn)發(fā)貨后一個工作日內(nèi)，為企業(yè)買家的每個訂單提供收據(jù)。

收據(jù)應(yīng)該包含以下信息

 賣家的法定名稱和地址

 買家的法定名稱和地址

 出票日期

所供應(yīng)商品的類型和數(shù)量

每件商品的總價以及應(yīng)付總額

收據(jù)號

收據(jù)示例

了解完票據(jù)的相關(guān)政策和特殊要求后，就需要各位賣家開始操作啦！有些賣家可能對于重要信息的獲取、訂單篩選等開發(fā)票的重要環(huán)節(jié)皆有困惑，接下來的小課堂就是干貨滿滿的操作指導(dǎo)了，步驟簡便，發(fā)票置備真的so easy~

可以通過以下方式在訂單報告中增加企業(yè)買家VAT相關(guān)的信息列：

【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】>點擊“添加或刪除訂單報告列”鏈接 > 添加以下信息列：“賬單”，“商業(yè)訂單”，“買家稅標(biāo)識符”，“買家公司名稱”，“訂單配送方”等。

請注意，獲取發(fā)票所需的相關(guān)信息是您的責(zé)任。如果您沒有激活A(yù)mazon Business，您將無法從訂單報告中獲取買家VAT信息。您可以點擊下面連接進(jìn)行激活：

https://sellercentral.amazon.co.uk/business/b2bregistration 

FBA訂單

【賣家平臺】>【數(shù)據(jù)報告】>【庫存和銷售報告】>左側(cè)【銷售額】>【所有訂單】>【請求下載】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業(yè)買家的FBA訂單。

亞馬遜賣家自配送 (Merchant Fulfillment Network，以下簡稱MFN)訂單

您可以通過以下兩種方式篩選企業(yè)買家的MFN訂單

▼ 方法一

【賣家平臺】>【訂單】>【訂單報告】> “請求報告”【請求】> 在報告中查找“is-business-order”這一列，篩選出值為“TRUE”的訂單，即企業(yè)買家的MFN訂單。

▼ 方法二

【賣家平臺】>【訂單】>【管理訂單】> 【查看買家自配送訂單】> 左側(cè)篩選欄勾選【企業(yè)買家】。

您需要篩選企業(yè)買家訂單 > 獲取企業(yè)買家VAT信息 > 自己計算稅金 > 自己給每個訂單上傳發(fā)票。

請注意查看您的VCS設(shè)置中，是否提示需要您自行上傳發(fā)票的一些情況。

 需要您自行上傳發(fā)票的情況

1、在某個國家有庫存，無VAT稅號，e.g. 波蘭、捷克

2、西班牙當(dāng)?shù)囟愄枺荲IES驗證的稅號

3、中國自發(fā)貨

使用IDU手動上傳發(fā)票（或收據(jù)）操作步驟

您可以在【賣家平臺】 > 【訂單】 >【管理訂單】> 【已發(fā)運】 這里，篩選出企業(yè)買家的訂單，在每個訂單確認(rèn)發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)，點擊【上傳發(fā)票】或【管理發(fā)票】的按鈕>文件類型選擇“發(fā)票”> “文件編號”為發(fā)票號（收據(jù)則填收據(jù)號）

使用IDU手動上傳貨記單操作步驟

買家退貨后，您需要在退貨確認(rèn)后的一個工作日內(nèi)上傳貸記單。您將收到以下提示，請按提示上傳就可以啦！

訂單超多手動上傳太麻煩！想要操作簡便、更加省時省力地解決發(fā)票上傳問題？免費的VCS了解一下！

VCS

這款亞馬遜官方工具不僅方便省心還免費省金！如果你在所有允許庫存儲存的國家都有稅號，針對所有FBA訂單，亞馬遜將為您計算稅費，合規(guī)發(fā)票，省去您的人力資源和時間成本，激活后賣家還可以專享的引流和增值稅自動開票的多重益處！

激活步驟：【賣家平臺】>【設(shè)置】> 【稅務(wù)設(shè)置】> 【增值稅計算設(shè)置】 > 依次設(shè)置“默認(rèn)配送地址”，“不含增值稅價格的默認(rèn)國家/地區(qū)”，“默認(rèn)商品稅碼”，“發(fā)貨稅率”，“禮品包裝稅率”，“激活日期”。

（復(fù)制鏈接到瀏覽器打開激活） 

https://sellercentral.amazon.co.uk/tax/registrationscontext=enrollment&ref=wc_b2b_cneu_vcsreg 

如果您在某個國家有庫存無稅號，那么從該國家發(fā)貨的訂單，VCS無法為您生成發(fā)票或收據(jù)，需要您自己提供并上傳相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。具體開票問題請咨詢您的稅務(wù)顧問。

賣家可以通過以下方式查看需要自主上傳的發(fā)票：

【賣家平臺】>【數(shù)據(jù)報告】>【稅務(wù)文件庫】> 【亞馬遜增值稅計算】> Report Type選擇【VAT Calculations】>選擇時間段，點擊【請求報告】

步驟1

步驟2

步驟3

除了以上兩種方式，您還可以選擇亞馬遜授權(quán)的、支持自動上傳發(fā)票的第三方解決方案提供商，與您的ERP系統(tǒng)無縫對接！

您還可以使用解決方案提供商上傳發(fā)票或貸記單，使用亞馬遜計稅數(shù)據(jù)計算增值稅，然后采用賣家/第三方服務(wù)商的發(fā)票格式并由賣家/第三方服務(wù)商進(jìn)行上傳。

激活亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)，前幾步操作步驟與激活 VCS 的步驟基本一致：

【賣家平臺】>【設(shè)置】>【稅務(wù)設(shè)置】>【增值稅計算設(shè)置】> 依次設(shè)置 “默認(rèn)配送地址”，“不含增值稅價格的默認(rèn)國家/地區(qū)”，“默認(rèn)商品稅碼，“發(fā)貨稅率”，“禮品包裝稅率”。

不同的操作步驟為：

- 在選擇激活日期前，請先點擊“發(fā)票生成”下方的【如何上傳發(fā)票】，選擇服務(wù)中國賣家的第三方服務(wù)商（如有 CN 標(biāo)記的CaptainBI、Dianxiaomi和Irobotbox）

- 點擊服務(wù)商旁邊的 “CN” 來完成服務(wù)商界面的步驟，并聯(lián)系服務(wù)商加入亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)的白名單

- 選擇【我會上傳自己的 VAT 發(fā)票】

- 設(shè)置【激活日期】

- 并點擊【同意并激活】

就完成了亞馬遜授權(quán)的第三方服務(wù)商提供開發(fā)票的服務(wù)激活

VAT=0 我是否還需要提供相關(guān)票據(jù)呢？

在歐洲收到企業(yè)買家訂單，按照歐洲法規(guī)的要求，有以下四種VAT稅率可能為0的情況，不同情況要求提供的票據(jù)信息是不同的哦，快來了解您會遇到以下哪種情況并且需要怎么解決吧~

如果某個英國國內(nèi)企業(yè)訂單的商品對應(yīng)的稅率為0%，請?zhí)峁┰鲋刀惏l(fā)票。雖然發(fā)票備注非必填，但建議提供備注信息哦~

常見的中國賣家銷售的英國零稅率商品：

關(guān)于商品稅務(wù)代碼的常見問題：

如果我既銷售標(biāo)準(zhǔn)稅率的商品，也銷售零稅率或低稅率的商品，我開通了VCS（或即將要開通VCS），那么在VCS設(shè)置中，默認(rèn)商品稅務(wù)代碼該怎么選？

如果您大部分商品在所有應(yīng)稅司法管轄區(qū)是標(biāo)準(zhǔn)增值稅率，那么VCS默認(rèn)商品稅務(wù)代碼設(shè)置選擇A_GEN_STANDARD。對于零稅率或低稅率的商品，您需要執(zhí)行商品報價級別的 PTC 分配。您有以下兩種方式為某個特定商品設(shè)定PTC：

 1. 賣家平臺 > 商品編輯頁面 > 報價 > “商品稅費代碼”這個字段選擇適用的PTC

 2. 庫存模板文件進(jìn)行批量更新 > “Product Tax Code”這一列，填寫正確的PTC

（與您的稅務(wù)顧問）確認(rèn)您的商品是否滿足特殊的零稅率，并正確設(shè)置PTC，是您的責(zé)任。

更多關(guān)于商品稅務(wù)代碼的信息，請查看賣家平臺幫助頁面“增值稅稅率和我的商品稅務(wù)代碼”，點擊下方鏈接查詢詳情：

https://sellercentraleurope.amazon.com/gp/help/G202088390language=en_GB&ref=ag_G202088390_cont_G5HBSW6BSQL8K2YK 

前提條件：

1、發(fā)貨國=收貨國，例如FR>FR, ES>ES, IT>IT。實施國內(nèi)反向征稅機制的國家/地區(qū)有法國、意大利、西班牙、荷蘭、比利時、斯洛伐克、愛沙尼亞、芬蘭和瑞典。各個國家的適用條件有可能不同，請咨詢您的稅務(wù)顧問

2、買家在該國注冊了VAT（某些國家要求企業(yè)買家也需要在該國確立增值稅）

3、賣家在該國沒有確立增值稅（例如，只注冊了VAT）

1、如果VAT rate為0%， VAT amount €0，必須要有企業(yè)買家VAT稅號

2、當(dāng)應(yīng)用國內(nèi)反向征稅時，發(fā)票必須填寫備注信息“Reverse Charge”，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求

×具體發(fā)票內(nèi)容請咨詢您的稅務(wù)顧問

前提條件：

1、發(fā)貨國和收貨國分別為不同的歐盟國家, e.g. DE>FR

2、買家在收貨國有VIES驗證的VAT稅號

3、賣家在發(fā)貨國有VIES驗證的VAT稅號

1、如果VAT rate為0%，必須要有VIES驗證的企業(yè)買家VAT稅號

2、發(fā)票必須填寫備注信息，參考 “歐盟增值稅指令”具體要求，例如“VAT exempted Intra-EU B2B supply of goods, article 138 EU VAT

×具體發(fā)票內(nèi)容請咨詢您的稅務(wù)顧問

如果您不需要對銷售額繳納增值稅，那么您仍需要在確認(rèn)發(fā)貨后一個工作日內(nèi)，為企業(yè)買家的每個訂單提供。

收據(jù)應(yīng)該包含以下信息：

賣家的法定名稱和地址

買家的法定名稱和地址

出票日期

所供應(yīng)商品的類型和數(shù)量

每件商品的總價以及應(yīng)付總額

收據(jù)號

聽完上述有關(guān)發(fā)票的幾個模塊的講解，下面還有補充小課堂為您解答常見問題~

退出Amazon Business并不能阻止企業(yè)買家的訂單。換句話說，即便您不是Amazon Business賣家，您依然會收到企業(yè)買家的訂單。

如上所述，不是Amazon Business賣家，您依然會收到企業(yè)買家的訂單。因此，您需要在確認(rèn)發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)，上傳滿足增值稅發(fā)票法規(guī)要求的發(fā)票，而獲取發(fā)票所需的相關(guān)信息是您的責(zé)任。

如果您激活了Amazon Business，那么您可以從訂單報告中輕松獲取企業(yè)買家的VAT信息。點擊連接進(jìn)行激活：

發(fā)貨后一個工作日內(nèi)上傳，即下周一結(jié)束之前上傳即可。

從2020年3月20日起，Amazon Business 發(fā)票開具政策將不再允許賣家使用【買家消息】為企業(yè)買家提供發(fā)票和貸記單。

您必須在確認(rèn)發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)，通過上述三種方式任意一種，發(fā)送電子版發(fā)票/收據(jù)。您仍可將原始發(fā)票的副本放入包裹中，但應(yīng)按照相關(guān)要求加以標(biāo)記。

如果訂單被拆分成多個訂單進(jìn)行配送，請在每個配送訂單確定發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)，為該配送訂單上傳發(fā)票。

Q

根據(jù)Amazon Business 發(fā)票開具政策的要求，在每個企業(yè)買家訂單確認(rèn)派送后的一個工作日內(nèi)，所有賣家均需針對此訂單向企業(yè)買家提供有效的增值稅發(fā)票。上傳滿足增值稅發(fā)票法規(guī)要求的發(fā)票是您的責(zé)任。如果您需要更改之前上傳的發(fā)票，原則上，您需要先上傳一張貸記單，然后再生成正確的發(fā)票。基于各個國家的具體要求，該要求可能稍有不同。如有任何疑問，請咨詢您的稅務(wù)顧問。

所有發(fā)現(xiàn)的計算錯誤的發(fā)票都應(yīng)該被購銷或更正，待結(jié)款項被退款。不同國家的時效期有所不同。請咨詢您的稅務(wù)顧問。

請咨詢您的稅務(wù)顧問，因為不同國家的發(fā)票語言要求可能有所不同。通常來說，如果您使用該交易對應(yīng)銷售站點所在國家的當(dāng)?shù)卣Z言開發(fā)票，一般都會被接受。

對于企業(yè)買家交易，請獲取正確的買家法定名稱和地址。

和發(fā)票一樣，貸記單也應(yīng)該是獨特的連號號碼。請咨詢您的稅務(wù)顧問。

請咨詢您的稅務(wù)顧問，因為不同國家的發(fā)票語言要求可能有所不同。通常來說，如果您使用該交易對應(yīng)銷售站點所在國家的當(dāng)?shù)卣Z言開收據(jù)，一般都會被接受。

請參考前面列舉的“收據(jù)應(yīng)該包含的信息”。如果訂單報告中有買家的VAT信息，您應(yīng)該都包含在收據(jù)中。如果訂單報告中沒有買家VAT信息，請與買家確認(rèn)。如果沒有可獲取的買家稅號等信息，您可以利用現(xiàn)有信息生成收據(jù)。請注意，如果稍后買家需要更改收據(jù)信息，您應(yīng)該按照要求重新生成正確的收據(jù)。

請參考前面列舉的“收據(jù)應(yīng)該包含的信息”。如果需要更改收據(jù)信息，您上傳正確的收據(jù)。

如果需要更改收據(jù)信息，請上傳正確的收據(jù)即可。更正收據(jù)不需要用貸記單。貸記單是用來更正發(fā)票的憑證。

上傳收據(jù)時，“文件類型”選“發(fā)票”。只有上傳貸記單時，才選擇“貸記單”。

發(fā)票填發(fā)票號，收據(jù)填收據(jù)號，貸記單填貸記單號。

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特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。