跨境賣家需要了解的有關歐洲增值稅的6件事-ESG跨境

1.什么是增值稅?

與營業(yè)稅不同，增值稅(增值稅)是在供應鏈的每個階段由所有商品和服務的賣方收取的。這意味著供應商，制造商，分銷商，零售商和最終消費者都將為其購買支付增值稅。相比之下，美國只對最終消費者征收營業(yè)稅。

2.歐洲增值稅規(guī)則…

作為歐洲企業(yè)出售給歐盟消費者時：

總部位于歐盟并向歐洲消費者在線銷售商品的在線交易者必須考慮遠程銷售規(guī)則。遠程銷售是指將貨物發(fā)送給另一個歐盟成員國的私人消費者，并且供應商負責交貨。

即使您屬于以下類別，這些規(guī)則也將適用：

你是一個獨家商人

您尚未注冊增值稅

您只能通過市場銷售

這些規(guī)則在涉及歐盟增值稅時很重要，可以吸引很多歐洲在線交易者。但是，如果使用得當，它們還可以幫助賣方擴展整個歐盟范圍，同時降低合規(guī)成本。

遠程銷售規(guī)則使您可以跨境向歐盟范圍內(nèi)的客戶出售產(chǎn)品，直至達到設置的閾值。在達到閾值之前，您將在銷售中應用出境國家/地區(qū)的增值稅稅率。

一旦超過買方所在國家/地區(qū)的起征點，則必須切換到該國家/地區(qū)的國內(nèi)稅率，并確保您已在該成員國注冊增值稅。

例如，在英國和德國，遠程銷售限制為70,000英鎊，為100,000歐元。因此，如果您在英國注冊了增值稅，并且開始向德國進行遠程銷售，那么您仍然可以在英國申請并申請增值稅退款，直到您當年的銷售額達到100,000歐元。

達到最低限額后，您將在德國申請增值稅退稅。在其他國家/地區(qū)注冊了增值稅后，請確保僅在一個國家/地區(qū)中收取增值稅，這意味著一旦超過限額，您將在買方所在的國家/地區(qū)對增值稅進行收費。

有關每個國家的遠程銷售門檻的列表，請查看以下簡單增值稅資源：

作為非歐盟貿(mào)易商向歐盟消費者出售時：

誰是記錄的進口商?

如果您是在歐盟以外地區(qū)持有庫存或從歐盟以外地區(qū)直接運輸產(chǎn)品，則稅款和關稅的責任取決于記錄在案的進口商是誰。

如果客戶是記錄進口商，則他們將在進口產(chǎn)品時承擔進口關稅和增值稅。

避免這種情況的一種選擇是在第一個進入歐洲的港口注冊增值稅。在這種情況下，您將能夠在增值稅申報單上收回進口增值稅。在您注冊的國家/地區(qū)對客戶的所有銷售都必須包含當?shù)卦鲋刀惵省?/p>

您在哪些國家?guī)齑?

如果您正在使用履行中心在歐盟國家/地區(qū)存儲商品，則您已經(jīng)創(chuàng)建了應稅供應，并且需要立即進行增值稅注冊。這里要注意的重要一點是，一旦您在一個歐盟成員國內(nèi)注冊了增值稅，那么您將屬于遠程銷售規(guī)則。

3.您需要注意的其他聲明

只是為了增加歐洲增值稅的復雜性，每個成員國都有自己的報告閾值，稱為Intrastat聲明。這些是必不可少的統(tǒng)計報表，可讓稅務機關監(jiān)控歐盟內(nèi)部的貨物流動。

電子商務賣家更常報告的是EC銷售清單(ESL)。這些文件記錄了社區(qū)內(nèi)部B2B的銷售以及歐盟國家之間的庫存流動，以管理應稅供應的流動。它們與您的增值稅申報單一起在出境國家/地區(qū)歸檔。

在將產(chǎn)品運送到歐洲之前，您需要申請歐洲操作員識別碼(EORI)。這與您的增值稅號相關聯(lián)，使歐洲的海關官員可以識別您的貨運并簽發(fā)文件，以使您可以收回在海關支付的進口增值稅。

增值稅和EORI號碼在運往歐洲時是齊頭并進的，因此請確保托運人在提單中同時包括這兩個號碼。

4.國際擴張時應考慮的因素

歐洲增值稅電子商務

作為中小型企業(yè)，您可能希望擴展到其他歐洲市場以發(fā)展您的業(yè)務。這是您需要考慮的事項：

出口可能需要專業(yè)知識和良好的戰(zhàn)略規(guī)劃，因此請考慮使用配送中心或第三方來滿足您的運輸需求。

亞馬遜可以為您提供其泛歐計劃的直接訪問權限，但您需要立即在七個國家/地區(qū)注冊增值稅。

選擇最適合您業(yè)務的市場。

爭取翻譯公司的服務。

獲得該領域?qū)＜业膸椭粌H可以確保您合規(guī)，而且可以正確使用每分錢。希望使用可以幫助緩解全球增長之痛的國際咨詢公司。

這樣一來，您就可以解放自己，以積極的方式發(fā)展自己的電子商務業(yè)務，而不會為當?shù)卣墓倭胖髁x進程所困擾。

5.您是否在歐洲跨境銷售數(shù)字服務?

即使您跨境銷售數(shù)字服務，您仍然需要考慮增值稅。這就是增值稅迷你一站式商店或增值稅MOSS發(fā)揮作用的地方。有關完整說明，請參見此處。

歐盟委員會引入的上述新規(guī)定將于2021年1月1日生效，從而簡化了用于提供電子服務以及電信和廣播服務的增值稅。這將使業(yè)務成本降低多達95%。

新規(guī)則的第一階段將是應用現(xiàn)有MOSS系統(tǒng)的門檻。兩年后，用于增值稅報告和付款的MOSS系統(tǒng)將擴展到所有類型的服務和商品。

6.如果您不遵守規(guī)定怎么辦?

歐盟最近開始嚴厲打擊電子商務賣家和市場(如亞馬遜和eBay)的稅收欺詐行為，因此決定在國際銷售時忽略增值稅可能會對您的業(yè)務造成重大影響。

它不僅會造成巨大的壓力，而且如果您不遵守，可能會威脅到您的整個業(yè)務。

因此，您可能對以下某些(如果不是全部)責任：

罰則

延期付款年數(shù)

您的賣家?guī)粼谑袌錾媳魂P閉

當局的調(diào)查

最后的想法

留出時間來獲取增值稅注冊。根據(jù)國家/地區(qū)的不同，它可能需要2到10周的時間。考慮從國際增值稅合規(guī)專家那里獲得幫助，因為這可能是一個棘手的過程，不合規(guī)可能會對您的電子商務業(yè)務造成嚴重影響。

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