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實操必備！英德法意西增值稅，總有一款答疑適合你

來源網(wǎng)絡

2019-03-21

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接下來，就選擇有代表性的與歐洲增值稅政策相關的問題來解答吧!

自從上次向大家有獎征集問題以來(今年eBay的在線問答活動開始了嗎?開始了!)，我們微信后臺收到成噸成噸的問題，小編認認真真的都讀了，接下來，就選擇有代表性的與歐洲增值稅政策相關的問題來解答吧!

做歐洲市場的老鐵們歡迎圍觀，啾咪，筆芯~

1、能否介紹一下，什么情況下需要注冊德國增值稅號碼?

答：原則上，賣家的德國增值稅義務與賣家在哪個eBay站點上刊登物品無關。

只要你符合以下三種典型情況中的任何一種，就必須注冊德國增值稅：

你的公司在德國設立;

你銷售儲存在德國的物品;

你銷售儲存在歐盟國家的物品給德國的個人消費者，且你的所有渠道的此種銷售的營業(yè)額總額超過10萬歐元/年。

舉個栗子，賣家小S在意大利站點刊登了物品所在地為德國的刊登，則小S也需要注冊德國增值稅號碼并履行其德國增值稅義務。

2、如果我沒有物品所在地為德國的刊登，也沒有物品所在地在歐盟成員國的刊登，而是從中國發(fā)貨到德國，我需要注冊德國增值稅嗎?

答：如果你的公司在德國設立，那么不論是否使用刊登德物品所在地位于德國或歐盟成員國的刊登，都需要注冊德國增值稅號碼。如果你的公司并不是德國設立的公司，且從歐盟外的國家向德國銷售物品，那么視實際進口登記人的情況不同，答案有可能不同。建議賣家向?qū)I(yè)的稅務或法務顧問進行咨詢。

3、如果我使用英國海外倉，我可以在eBay.de德國站點刊登嗎?我仍然需要注冊德國稅號嗎?

答：如果你的物品所在地為英國，則需要提供英國增值稅號碼。此時，你可以在德國站點上上架物品所在地為英國的刊登并銷售給德國買家，值得注意的是，當此種銷售超過德國的遠程銷售起征點10萬歐元/年時，你也必須注冊德國增值稅號碼。

此外，英國脫歐將可能對遠程銷售在英國的適用產(chǎn)生影響。請賣家關注英國脫歐進程。

4、如果英國增值稅和德國增值稅號碼的注冊公司名稱不一致，eBay賬戶又需要同時提供德國增值稅和英國增值稅號碼怎么辦呢?

答：由于eBay英國增值稅和德國增值稅政策均要求增值稅號碼與公司信息相匹配，因此，對于需要在eBay賬戶中同時提供英國及德國增值稅號碼及公司信息的賣家，則需要使用同一個公司注冊英國、德國增值稅，并且確保公司翻譯名稱一致。如果出現(xiàn)公司翻譯名稱不一致的情況，則可以向英國或德國稅務部門申請，修改公司名稱。賣家可以向?qū)I(yè)的稅務或法務顧問咨詢具體操作事宜。

5、如果我使用同一家公司運營多個eBay賬戶，我可以在多個賬戶上使用相同的德國增值稅號碼和證書嗎?

答：如果你使用同一家公司運營多個eBay賬戶，那么你可以在多個賬戶上使用相同的德國增值稅號碼及德國增值稅注冊證書。請注意，你需要確保相關的多個eBay賬戶中的公司信息和該德國增值稅號碼、證書相匹配。

1、如果我已經(jīng)提交德國增值稅注冊證書給德國稅務機關，但目前稅局還在審理中，我是否可以申請延期提交我的證書呢?如果成功申請延期，我仍然需要提交德國增值稅注冊證書嗎?

答：對于已經(jīng)提交德國增值稅注冊證書申請表格給德國稅務機關，但暫時還未獲得該證書的賣家，則可以提供該證書的申請表格來獲得延期審核德國增值稅證書。

你可以在不晚于2019年3月25日前通過以下鏈接提交申請表格：

https://csmessage.ebay.com.hk/ws/submit.php?type=DEVATCampaign

對于成功申請延期審核的賣家，請注意，你依然需要在不晚于2019年4月15日前通過以下鏈接上傳你德國增值稅注冊證書，否則你的賬戶將受到限制。

https://ocsnext.ebay.de/ocs/mudcwf?deptName=VATCert

2、可否提供德國增值稅注冊證書的申請表格樣本?

答：以下是德國增值稅注冊證書的空白申請表格，僅供參考，請注意，你應當提供填寫完整、有效的申請表格用以申請延期審核：

3、如果我的德國增值稅注冊證書上的公司名稱拼寫有錯誤，我還可以使用嗎?

答：德國增值稅注冊證書上的公司名稱一般為英語或拼音拼寫，偶爾會出現(xiàn)公司名稱等信息拼寫錯誤的情況。一般來說，如果公司名稱拼寫錯誤，則需向德國稅務辦公室申請更正證書上的公司名稱。

4、如果我的德國增值稅注冊證書上沒有德國稅務部門的蓋章或沒有簽字，可以接受嗎?該如何處理呢?

答：一般來說，只有具備德國稅務部門的蓋章、簽字的德國增值稅注冊證書才是可以接受的。偶爾會出現(xiàn)德國稅務部門沒有蓋章或沒有簽字的情況，如遇這種情況，則需聯(lián)系稅務代理或稅務辦公室補蓋章/簽名。

5、可否提供德國增值稅注冊證書的樣本呢?在拿到該證書后，我需要注意證書上的哪些信息?

答：在你獲得自己的德國增值稅注冊證書后，請先檢查證書上的信息是否正確及完整，例如以下信息：公司信息、稅務號碼、稅務辦公室的蓋章及簽字等。如發(fā)現(xiàn)信息不正確或缺失，則可以向德國稅務部門申請修改。賣家可以向?qū)I(yè)稅務顧問或法務咨詢具體操作事宜。

以下是一份德國增值稅注冊證書的樣本，僅供參考。

6、如果我在2019年4月15號前無法提供德國增值稅注冊證書，那我的eBay賬戶會受到哪些限制?

答：對于無法在2019年4月15號前提供德國增值稅注冊證書的賣家，其賬戶將受到一系列限制措施，包括但不限于：下架所有物品所在地為德國的刊登(不論刊登在哪個eBay站點)、下架所有eBay.de站點上的刊登、限制在eBay.de站點上刊登新物品(不論物品所在地)、限制銷售物品給德國買家(不論物品所在地及刊登站點)。

7、德國增值稅的稅率是多少?多久申報一次?

答：德國增值稅的標準稅率為19%，該稅率適用于大部分的商品。一般情況下，德國增值稅的申報周期為每個月一次，此外，還需要每年提交一次年度申報。

8、eBay會代替我向德國稅務部門進行申報嗎?

答：eBay不會代替你申報德國增值稅。你可以自行申報，或者委任第三方稅務顧問代表你進行申報。

9、如果被德國稅務機關舉報， eBay會采取何種措施?

答：德國稅務機關及其政府部門可以向eBay舉報稅務不合規(guī)的賣家。eBay會對被判定違規(guī)的公司、賬戶以及其相關聯(lián)的賬戶采取限制措施，包括但不限于：下架物品、限制刊登、限制交易或凍結賬戶。請注意，逃稅是刑事犯罪。eBay將繼續(xù)配合德國當局，阻止該犯罪行為，并將對那些不遵守法律的eBay用戶采取限制措施。

1、英國脫歐后，增值稅政策會發(fā)生變化嗎?

答：如果英國脫歐，則視英國及歐盟政府的具體協(xié)定，增值稅法規(guī)及政策可能會發(fā)生變化。 eBay將關注英國脫歐進展，并對可能對賣家產(chǎn)生影響的增值稅政策變化(如有)進行公告，請賣家關注eBay微信獲取最新信息。

2、目前，從中國直郵到英國的物品需要繳納進口增值稅嗎?

答：目前對于從非歐盟國家進口到英國的低價值物品(價值低于15英鎊或22歐元的物品)，不需要繳納進口增值稅。

3、可否介紹一下英國、西班牙、意大利、法國的增值稅稅率及申報周期?

答：請參考下表。

上述列舉的申報周期適用于大部分情況。部分國家的申報周期視賣家情形不同可能會有不同。賣家可以向?qū)I(yè)稅務顧問或法務顧問咨詢。

4、歐盟有沒有通用的增值稅識別號碼?

答：在歐盟各成員國有自己的增值稅識別號碼，沒有通用的增值稅識別號碼。

5、是否可以介紹一下稅務顧問公司呢?

答：以下第三方服務公司獨立于eBay，僅供參考，不構成eBay對選取增值稅服務的任何建議。

J&P會計師事務所