搭建離岸架構(gòu)要注意的合法合規(guī)要求-ESG跨境

離岸架構(gòu)的功能作用

搭建離岸架構(gòu)進行境外投資是國內(nèi)企業(yè)常用的模式，借助離岸地自由的法律體系，可以達到信息保密，規(guī)避外匯，規(guī)劃稅籌，分散風(fēng)險等目的。離岸架構(gòu)的三大主要功能包括：

1、隱蔽投資者信息，規(guī)避政策壁壘

基于政治、輿論等非商業(yè)因素的考量，投資者有時不便于將自己的信息對外公布，離岸架構(gòu)能夠有效地規(guī)避各種壁壘，將風(fēng)險降到最低，并實現(xiàn)投資目的。

2、分散投資的商業(yè)風(fēng)險

基于規(guī)避和分散風(fēng)險的目的，投資者有時需要將不同的投資項目分別配備離岸平臺，從而避免暴露整個投資過程中的投資結(jié)構(gòu)，同時規(guī)避和分散投資的商業(yè)風(fēng)險。

3、規(guī)避稅法風(fēng)險，節(jié)約稅務(wù)成本

控制和節(jié)約稅務(wù)成本是離岸架構(gòu)的重要功能。除適用于長期投資與經(jīng)營的雙層愛爾蘭架構(gòu)外，離岸架構(gòu)也可以適用于一些中期以及短期的投資項目上。在充分具有合理商業(yè)目的和經(jīng)濟實質(zhì)的基礎(chǔ)上打造經(jīng)濟利益與稅收利益一致化的離岸架構(gòu)，從而規(guī)避稅法風(fēng)險，節(jié)約跨國稅務(wù)成本。

哪些人需要搭建離岸架構(gòu)

針對需求，需要搭建離岸架構(gòu)的可大致分為兩類：

第一類是有一定的海外投資經(jīng)驗，甚至做過海外貿(mào)易，為了能夠讓自己的企業(yè)未來有更為廣闊的發(fā)展途徑，也為了可以更加合法、隱蔽、便利的獲取海外融資，所以會找專業(yè)的律師團隊幫助定制設(shè)立整套的離岸股權(quán)架構(gòu)，來打通境內(nèi)外貿(mào)易融資的渠道。

第二類也是更為普遍的高凈值或超高凈值客戶，他們在國內(nèi)已經(jīng)擁有了較為穩(wěn)定的企業(yè)收入，并積攢了大量的資本，從各種渠道獲悉了一些離岸架構(gòu)的優(yōu)勢，便也開始尋求設(shè)立離岸架構(gòu)的渠道和途徑，也可謂未雨綢繆，一般都是設(shè)立好以后先正常維系，待有需要的一天可以參與境外上市或者獲取一定的避稅途徑，其實本質(zhì)上更多的是為了以較低的成本給企業(yè)留存一條合法的融資渠道。

離岸公司注冊地

投資者可以根據(jù)需求選擇適合的離岸公司注冊地，常見的有英屬維爾京群（BVI）、開曼群島（Cayman）、百慕大群（Bermuda）、巴哈馬群島（Bahamas）等。

這些離岸金融中心具有財產(chǎn)權(quán)利保護、稅收優(yōu)惠、注冊手續(xù)的便利等諸多有利條件。

一般來說，在這些離岸法區(qū)注冊公司，并不在當(dāng)?shù)亻_展實際經(jīng)營活動，因而可以達到很好的避稅效果。

合規(guī)注冊離岸公司要求

已注冊BVI公司為例：

1、提供最基本的個人信息或者企業(yè)信息，諸如身份證信息，護照信息，國內(nèi)常住地址信息，物業(yè)水電費繳納單據(jù)，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照等，然后再由律師根據(jù)BVI政府要求將全部資料翻譯并出具見證文件。

2、公司注冊名稱的確認，因為BVI不支持中文漢字名稱的注冊，所以很多國內(nèi)企業(yè)家將自己公司名稱的拼音直接用作BVI公司的注冊名稱，導(dǎo)致字母重復(fù)注冊查重后無法通過，經(jīng)常因為名稱的選擇和確認耽誤了大量的時間，在此筆者建議還是找專業(yè)的團隊根據(jù)自己的要求結(jié)合中英文翻譯擬取全新的英文名稱。

3、公司注冊資本，BVI公司的注冊資本不需要實繳和驗資也是其公司設(shè)立最大優(yōu)勢之一。一般情況下，BVI公司的注冊資本最低要求是5萬美金，公司的股本結(jié)構(gòu)為每股一美金，一共5萬股，該股本一般都是由申請人單獨持有即可。這樣設(shè)置成本最低且有利于后期多層架構(gòu)設(shè)置的便利。

4、根據(jù)初次提交申報的資料，得到反饋后填寫正式KYC表格，原始ROD表格，以及同時簽署公司章程書面?zhèn)渫浐凸驹O(shè)立確認文件，打包完成最終申報資料信息。

5、以上所有資料提交完成后，一般BVI政府會在20個工作日左右審批申報設(shè)立的公司資料，然后會將公司成立的注冊證書、公司章程、股東名冊、公司印章等相關(guān)資料文件發(fā)送給申請人，至此，BVI公司的設(shè)立就算完成了。

由于離岸金融中心的諸多有利條件，因此全球的基金、信托等多數(shù)設(shè)立在這些地方，如開曼基金占全球半數(shù)以上。雖然離岸金融中心的限制少，但是監(jiān)管在逐步收緊，因此合法合規(guī)設(shè)立及經(jīng)營很重要。

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