信用證代付-ESG跨境

信用證代付

信用證代付

什么是信用證支付？

信用證代付是指在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)中，國內(nèi)開證行委托其境外分行在到期日預(yù)付國內(nèi)開具的信用證，并在約定期限內(nèi)通過國內(nèi)開證行退還預(yù)付款的業(yè)務(wù)。由于支付是由海外（海外）銀行完成的，在實(shí)踐中也被稱為海外支付。

代付信用證的作用

1.開證申請(qǐng)人提供短期融資

信用證支付類似于信用證下的進(jìn)口外匯押注。銀行以預(yù)付款的形式為開證申請(qǐng)人提供短期融資，使開證申請(qǐng)人在提貨前無需向外支付，減輕了資金壓力。

2.融資利率較低

目前，中國的外匯利率和人民幣利率一樣，必須遵守中國人民銀行關(guān)于利率的規(guī)定。因此，進(jìn)口外匯押注等外匯融資使用的利率也必須按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。然而，由于國外閑置資金較多，資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，銀行間拆遷（進(jìn)入）成本較低。因此，在同等條件下，海外銀行可以給客戶比中國低得多的貸款利率。由于海外支付的資金來自海外銀行，客觀上和政策上解決了國內(nèi)銀行利率不合理的問題。一方面，客觀上，由于資本成本低，可以基于較低的融資利率；另一方面，由于使用海外銀行的外匯資金，融資過程在海外完成，不受國內(nèi)外匯貸款利率的約定，避免了政策風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)可以享受較低的融資利率，降低融資成本，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高經(jīng)營效率。

信用證代付業(yè)務(wù)流程

1.開證申請(qǐng)人向開證行申請(qǐng)開證，并要求敘述信用證支付業(yè)務(wù)，以降低利息，節(jié)約財(cái)務(wù)成本。

2.經(jīng)審批，國內(nèi)開證行要求申請(qǐng)人出具《信用證代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，并與申請(qǐng)人簽訂《進(jìn)口代付合同》、《信托收據(jù)》等文件。

3.境內(nèi)開證行與開證行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂《信用證下的代付業(yè)務(wù)協(xié)議》。

4.境外交易銀行將信用證要求的文件發(fā)國際快遞國內(nèi)開證銀行，并要求根據(jù)信用證條件付款。

5.國內(nèi)開證行收到境外交單行的文件和付款指示后，通過電信通知其境外分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)付款指示，如付款金額、付款到期日、付款到期日等。

6.開證行境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國內(nèi)開證行授權(quán)支付指示到期向境外交單行支付款項(xiàng)。

7.在約定的時(shí)間內(nèi)，國內(nèi)開證行將款項(xiàng)返還給其境外分支機(jī)構(gòu)。

8.開證申請(qǐng)人到期后，將進(jìn)口支付的款項(xiàng)和利息支付給國內(nèi)開證行。

信用證支付的利息計(jì)算

開證行通常不收取手續(xù)費(fèi)，只收取利息費(fèi)，只收取利息。收取利息的方同。通常采用后收利息法，即申請(qǐng)人在支付到期后返還本息。還款來源完全取決于企業(yè)經(jīng)營的利潤。信用證利息計(jì)算公式為：

信用證支付利息=支付金額×代付年利率×代付天數(shù)/360

1.代付金額

每次支付的最高金額不得超過境外交易銀行的總金額（通常指受益人提供的匯票或商業(yè)發(fā)票）。支付的目的僅限于履行支付。一般來說，在具體操作中，開證銀行的境外分支機(jī)構(gòu)根據(jù)國內(nèi)開證銀行的授權(quán)支付指令到期，直接向境外交易銀行支付款項(xiàng)，不再進(jìn)入申請(qǐng)人賬戶。

  20代付年利率

外匯融資利率可根據(jù)信用證使用的貨幣選擇。例如，如果進(jìn)口信用證使用美元、日元等外幣，則使用美元、日元等外幣融資利率。

融資年利率的計(jì)算一般基于銀行間銀行的拆遷利率(如美元為LIBOR，日元為TIBOR，港元為HIBOR)在基礎(chǔ)上增加一定的浮點(diǎn)(Margin)確定。如果是美元，一般銀行會(huì)在英國同行銀行拆除利率。(LIBOR)基礎(chǔ)上加0.5％～1.5%；也有少數(shù)銀行(尤其是資金充裕的外資銀行)，信譽(yù)好的企業(yè)可能在LIBOR利率上加0.25％左右。

3.代付天數(shù)

支付天數(shù)一般不需要復(fù)雜計(jì)算，一般根據(jù)開證申請(qǐng)人的資金周轉(zhuǎn)需要確定。如果開證申請(qǐng)人需要30天才能籌集到信用證下的外匯資金，進(jìn)口支付天數(shù)可以是30天；如果籌集外匯資金需要60天，進(jìn)口支付天數(shù)可以是60天，但一般不超過90天。

  4.使用幣種

代付一般使用原幣(即信用證及單據(jù)使用的貨幣)直接對(duì)外付款，不需要、也不可以兌換(結(jié)匯)成人民幣使用。除此之外，代付貨幣還必須是開證行的境外分支機(jī)構(gòu)所在國家使用和流通的貨幣，常見的有美元、日元、歐元等可自由兌換貨幣。

辦理信用證代付業(yè)務(wù)需要注意的問題

(一)信用證支付申請(qǐng)人

1.錢不入賬

信用證支付由開證行境外分支機(jī)構(gòu)根據(jù)國內(nèi)開證行授權(quán)支付指示到期直接支付給境外單行，不再進(jìn)入支付申請(qǐng)人賬戶。因此，支付申請(qǐng)人不能像其他外匯押注一樣將融資資金用于國內(nèi)貨幣（人民幣）。

2．短期融資

進(jìn)口支付是短期融資，期限一般不超過90天，90天內(nèi)的長期信用證，其支付期限一般不超過90天。

3．金額限制

付款金額由申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際情況與開證行協(xié)商后決定。

4失去拒付權(quán)

辦理進(jìn)口支付后，開證行已對(duì)外支付。因此，進(jìn)口支付申請(qǐng)人在文件一致或文件不一致的情況下，也失去了拒絕支付的權(quán)利。

5.貨物的使用權(quán)和所有權(quán)分離

辦理進(jìn)口代付后，代付申請(qǐng)人在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權(quán)，但貨物的所有權(quán)仍然歸開證行。

(二)開證行

1.了解代理申請(qǐng)人的信用狀況

由于進(jìn)口還款的唯一來源是開證申請(qǐng)人的經(jīng)營利潤，了解開證申請(qǐng)人的經(jīng)營能力和信用狀況非常重要。

2了解進(jìn)口貨物的市場(chǎng)情況

若進(jìn)口貨物屬于暢銷產(chǎn)品，由于其流動(dòng)性強(qiáng)，可適當(dāng)放款押匯條件；相反，應(yīng)嚴(yán)格控制。

3適當(dāng)考慮增加其他安全措施

由于進(jìn)口支付還款來源單一，風(fēng)險(xiǎn)較大，需要時(shí)可考慮增加其他擔(dān)保或抵押，如要求開證申請(qǐng)人（支付申請(qǐng)人）增加第三方擔(dān)保、房地產(chǎn)抵押、證券質(zhì)押等，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，使開證申請(qǐng)人處理業(yè)務(wù)，使開證銀行能夠最大限度地減少損失。

4．不得再辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)

信用證支付業(yè)務(wù)的本質(zhì)是進(jìn)口外匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口外匯業(yè)務(wù)的主要區(qū)別在于其境外分支機(jī)構(gòu)的融資資金，因此從銀行給予企業(yè)信用的角度來看，銀行在信用證支付業(yè)務(wù)中，給予企業(yè)信用，如果進(jìn)口外匯業(yè)務(wù)，等于在業(yè)務(wù)背景下，給予雙重信用，無論從風(fēng)險(xiǎn)還是管理規(guī)定，都不允許。因此，在支付信用證到期還款時(shí)，開證行不得為開證申請(qǐng)人（支付申請(qǐng)人）辦理進(jìn)口外匯，并用進(jìn)口外匯資金償還本息。

5確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和占用額度

辦理進(jìn)口支付后，開證行存在貨幣損失的風(fēng)險(xiǎn)：一方面，開證行使用境外分支機(jī)構(gòu)的資金支付開證申請(qǐng)人（支付申請(qǐng)人）未提供資金；另一方面，如果開證申請(qǐng)人（支付申請(qǐng)人）因各種原因進(jìn)口支付和貨物（如使用或轉(zhuǎn)售），開證行可能承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，進(jìn)口支付的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，為1.0，并在開證銀行占用開證申請(qǐng)人(代付申請(qǐng)人)的工商授信額度。

6注意付款后的期間管理

在實(shí)踐中，付款后的期限管理非常重要。開證行必要時(shí)，必須監(jiān)控開證申請(qǐng)人（付款申請(qǐng)人）進(jìn)口貨物的退貨情況。當(dāng)開證申請(qǐng)人（付款申請(qǐng)人）出現(xiàn)不利于還款的跡象時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控進(jìn)口貨物的退貨，并采取適當(dāng)措施減少損失。

參考文獻(xiàn)

↑ 張峻主編.新興的商業(yè)銀行業(yè)務(wù).中國金融出版社，2009.03.↑ 2.0  2.1  周岳梅，孫海洋主編.國際貿(mào)易融資結(jié)算操作技能培訓(xùn).上海交通大學(xué)出版社，2011.02.↑ 3.0  3.1  莊樂梅，韓英編.貿(mào)易融資與外匯理財(cái)實(shí)踐.中國紡織出版社，2007.1.
文章推薦
克波斯港口QUEPOSPort,哥斯達(dá)黎加港口(Costa Rica Port)
疫情對(duì)中俄貿(mào)易造成多大影響？旅游市場(chǎng)不樂觀？駐俄大使回應(yīng)
2分鐘了解lCTI認(rèn)證所需費(fèi)用
外國投資法

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。