即期信用證-ESG跨境

即期信用證

即期信用證

即期信用證（Sight Credit，Sight L/C）

  即期信用證概述

遠(yuǎn)期信用證和即期信用證按信用證付款期限劃分。

即期信用證（Sight Credit）是指開證行或者支付行收到符合信用證條款的跟單匯票或者裝運(yùn)單據(jù)后立即履行付款義務(wù)的信用證；是受益人可以根據(jù)信用證的規(guī)定，憑即期跟單匯票或者只憑單據(jù)收取貨款的信用證。其特點(diǎn)是受益人收匯安全快捷。

在即期信用證中，有時(shí)會(huì)列出電匯索賠條款(T/T Reimbursement Clause)。這意味著開證行允許議付行通過電傳等電信方式通知開證行或指定付款行，說明各種文件符合信用證要求，開證行或指定付款行應(yīng)立即用電匯將貨款撥給議付行。因此，出口商可以加快收回帶有電匯索賠條款的信用證。付款后，如發(fā)現(xiàn)文件與信用證規(guī)定不符，開證行或付款行有權(quán)行使追索權(quán)。這是因?yàn)楦犊钍窃谖唇?jīng)批準(zhǔn)的情況下進(jìn)行的。

使用即期信用證，無論匯票付款人是開證銀行或申請(qǐng)人，還是其他付款銀行，只要匯票（或只提供文件）符合信用證規(guī)定，一旦提示，開證銀行或付款銀行必須立即付款，開證申請(qǐng)人也必須立即向開證銀行或付款銀行還款。

有些國家采用即期信用證，在其條款中明確規(guī)定須提交即期匯票，有些國家不要求提交匯票，認(rèn)為提交即期匯票手續(xù)繁雜，而且增加費(fèi)用（如印花稅），只須提交單據(jù)或收據(jù)，并遵照信用證所列條款，即可付款。

  即期信用證的押匯期限和利息

即期信用證的押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)/360天

根據(jù)不同國家的不同，即期信用證押匯期限一般如下：

15日本、韓國、新加坡、馬來西亞

20天：歐洲、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭

25天:西亞國家，中南美洲，非洲

30天：其他國家或地區(qū)

  即期信用證的種類

即期信用證可分為單到付款信用證和電匯索賠信用證（L/C with T/T Reimbursement Clause）兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和文件，應(yīng)立即付款，開證人也應(yīng)立即向開證行付款；后者是指開證行將最終付款權(quán)交給付款銀行，只要付款銀行正確，即向開證行或其指定付款銀行索賠，開證行或其指定付款銀行收到通知后立即向付款銀行付款。使用電匯索賠條款信用證比一般即期信用證快，通常只需23天，有時(shí)可以在同一天收回。

  即期信用證風(fēng)險(xiǎn)的避險(xiǎn)方法

從信用證業(yè)務(wù)的一般程序來看，即期信用證對(duì)受益人來說無疑是一個(gè)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。目前，國際航運(yùn)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)做法是，無論一套航運(yùn)提單有多少份原件，只要收貨人提交其中一份原件，并經(jīng)過認(rèn)可，無論收貨人是否支付了貨物，船舶公司和船舶代理人都會(huì)將貨物交付。如果受益人根據(jù)信用證要求將1/3、2/3或全套原始提單直接發(fā)快遞給開證申請(qǐng)人（外商），外商可以憑原始提單到船舶公司或船舶代理機(jī)構(gòu)提貨，出口產(chǎn)品按信用證要求支付給銀行，開證行或開證申請(qǐng)人可能對(duì)文件極為挑剔，以各種借口要求一些不一致，拒絕支付貨款，使國內(nèi)出口商有貨幣空缺的風(fēng)險(xiǎn)。

如何防范這種風(fēng)險(xiǎn)？有人認(rèn)為，防范這種風(fēng)險(xiǎn)最簡(jiǎn)單的措施就是不接受這種條款的信用證，只要不接受，風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)產(chǎn)生。然而，在現(xiàn)代激烈的國際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，這種簡(jiǎn)單的處理方法是不可取的。事實(shí)上，只要我們仔細(xì)分析，申請(qǐng)人出具本科目的信用證主要基于三種情況：

首先，由于海洋貨物運(yùn)輸條件的改善，貨物到達(dá)時(shí)間縮短，信用證業(yè)務(wù)文件的流通過程太慢。貨物通常已經(jīng)到達(dá)香港很多天了。原來的提單還沒有到達(dá)開證人手中。由此產(chǎn)生的貨物壓入香港將增加客戶的額外支出。同時(shí)，由于市場(chǎng)變化迅速，如果不能盡快提貨和銷售，可能會(huì)遭受重大損失。因此，開證申請(qǐng)人將原提單直接郵寄給他，以便及時(shí)提貨。

二是部分開證申請(qǐng)人為轉(zhuǎn)口商，需盡快辦理轉(zhuǎn)船外運(yùn)貨物等手續(xù)。

第三，在中國臺(tái)灣省從大陸進(jìn)口的間接貿(mào)易活動(dòng)中，臺(tái)商往往在香港設(shè)立空殼公司，信用證需要從中國臺(tái)灣省開給香港公司，香港公司背對(duì)背開給大陸出口公司，貨物來自大陸→香港→在中國臺(tái)灣省，貨物運(yùn)輸從大陸出發(fā)，幾天后到達(dá)中國臺(tái)灣省，而發(fā)票人需要在出口人的配合下盡快辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)。中間文件的流通時(shí)間大大超過了貨物的運(yùn)輸時(shí)間，往往導(dǎo)致貨物到達(dá)中國臺(tái)灣省口后文件延遲，使得開證人除了承擔(dān)較高的港口費(fèi)用外，還面臨著市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)。因此，他們一般要求提單直接發(fā)給證人，以便在辦理轉(zhuǎn)口手續(xù)時(shí)提貨。

從實(shí)際分析來看，開證人從商業(yè)角度提出這樣的條款是合理的，但對(duì)于受益人來說，這樣的條款風(fēng)險(xiǎn)很大，這使得許多企業(yè)不接受這樣的條款。雖然風(fēng)險(xiǎn)降低，但貿(mào)易機(jī)會(huì)也降低。

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