現(xiàn)金本票-ESG跨境

現(xiàn)金本票

現(xiàn)金本票

現(xiàn)金本票(Cash promissory note)

什么是現(xiàn)金本票？

現(xiàn)金本票指票面上注明現(xiàn)金字樣，可以通過向銀行提取現(xiàn)金支付結(jié)算的本票。

現(xiàn)金本票的操作流程

1.接柜審核。接收柜員接受持票人交付的填寫現(xiàn)金字樣的本票時，應(yīng)將本票經(jīng)辦人提取原夾保管的本票第一聯(lián)或存根，并按以下內(nèi)容進(jìn)行審核：

(1)是否屬于本行簽發(fā)的本票；

(2)本票填寫的申請人和收款人是否為個人；

（3）收款人是否簽署并注明有效身份證件的名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)，并要求提交收款人有效身份證件復(fù)印件備查。

如果收款人委托他人向出票行提示付款，還必須檢查收款人和被委托人的有效身份證件，是否在本票背面作出委托收款背書，是否注明收款人和被委托人的有效身份證件名稱、號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)，并要求提交收款人和被委托人的有效身份證件復(fù)印件備查。

2．記賬。審核正確后，以本票第二聯(lián)為借方記賬憑證，以本票第一聯(lián)或存根為附件，將憑證交記賬員轉(zhuǎn)賬，并注銷本票登記簿。會計分錄：

借:開本票——XX本票戶

貸款:現(xiàn)金商業(yè)現(xiàn)金——XX機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶

現(xiàn)金本票的有關(guān)規(guī)定

以本票的支付方式為標(biāo)準(zhǔn)，本票可分為現(xiàn)金本票和轉(zhuǎn)賬本票。這是《支付結(jié)算辦法》中本票的分類方式?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第九十八條第二款規(guī)定，銀行本票可用于轉(zhuǎn)賬，注明現(xiàn)金字樣的銀行本票可用于提取現(xiàn)金。根據(jù)本條規(guī)定，注明現(xiàn)金字樣的本票可以提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，而一般本票只能用于轉(zhuǎn)賬。此外，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第一百零四條的規(guī)定，本票的申請人或者收款人為單位，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金本票。因此，現(xiàn)金本票的申請人和收款人必須是個人。

相關(guān)內(nèi)容

參考文獻(xiàn)

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