跨境合規(guī)觀察 | 增強企業(yè)合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力 實現(xiàn)“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展【走出去智庫】-ESG跨境

走出去智庫觀察

當前，國際形勢中不穩(wěn)定、不確定、不安全因素日益突出，給企業(yè)國際化發(fā)展帶來了更多風險挑戰(zhàn)。為維護中國企業(yè)海外經(jīng)營的合法權益，走出去企業(yè)合規(guī)管理工作的重要性更加凸顯。

走出去智庫(CGGT) 特約專家、北京新世紀跨國公司研究所所長王志樂指出，企業(yè)在謀劃和制定“走出去”和走向“一帶一路”戰(zhàn)略之初，就必須引進合規(guī)管理。在境外經(jīng)營時，都需要遵守應該遵守的各項規(guī)則。企業(yè)應該制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認真有效地實施，在這個過程中，不斷提升自己的合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力。

中企走出去如何做好合規(guī)管理？今天，走出去智庫（CGGT）刊發(fā)王志樂所長的文章，供關注跨境合規(guī)管理的讀者參考。

要 點

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

1、我國企業(yè)在“一帶一路”建設上或者說在“走出去”時，也面臨一些困難。主要原因不是缺乏資金，或者缺乏有競爭力的技術和產(chǎn)品，而是企業(yè)面臨著各種風險，特別是合規(guī)風險，而我們的企業(yè)也往往缺乏應對合規(guī)風險的能力。

2、中國政府高度重視保護走向世界的中國企業(yè)，針對來自外部的與我國家主權、安全、發(fā)展利益相抵觸的外國規(guī)則，中國政府制定了一系列反制規(guī)則。

3、高質(zhì)量共建“一帶一路”，“軟聯(lián)通”是關鍵。而推動企業(yè)“軟聯(lián)通”就是要強化合規(guī)管理，提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力。

正 文

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

文/王志樂

走出去智庫（CGGT）特約法律專家

北京新世紀跨國公司研究所所長

中國貿(mào)促會全國企業(yè)合規(guī)委員會副主席

摘要：2013年以來，“一帶一路”倡議取得巨大成績，但同時，我國企業(yè)在“一帶一路”建設上也面臨各種風險，特別是合規(guī)風險。推動共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，一方面，政府要根據(jù)新階段制度型開放要求，加快構建與國際通行規(guī)則相銜接的營商環(huán)境制度體系，吸收借鑒國際成熟市場經(jīng)濟制度經(jīng)驗和人類文明有益成果，加快國內(nèi)制度規(guī)則與國際接軌，以高水平開放促進深層次市場化改革；另一方面，企業(yè)應制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認真有效地實施，不斷提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力，提升“一帶一路”的“軟聯(lián)通”水平，進而推動共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，力求實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2008年以來，“走出去”成為中國企業(yè)全球化發(fā)展的新常態(tài)?！白叱鋈ァ钡钠髽I(yè)面臨一個非常重要的問題，就是要在“走出去”的全過程中如何強化合規(guī)管理。中國企業(yè)“走出去”，往往與共建“一帶一路”密切相關。鑒此，本文將從推進企業(yè)合規(guī)管理、增強企業(yè)合規(guī)競爭力角度探討如何更好地“走出去”，推動“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展。

“一帶一路”企業(yè)面臨嚴峻的合規(guī)風險挑戰(zhàn)

2013年以來，八年間，“一帶一路”提高了國內(nèi)各區(qū)域開放水平，拓展了對外開放領域，推動了制度型開放，實現(xiàn)了同共建國家互利共贏。

在看到“一帶一路”巨大成績同時，也應該看到，我國企業(yè)在“一帶一路”建設上或者說在“走出去”時，也面臨一些困難。主要原因不是缺乏資金，或者缺乏有競爭力的技術和產(chǎn)品，而是企業(yè)面臨著各種風險，特別是合規(guī)風險，而我們的企業(yè)也往往缺乏應對合規(guī)風險的能力。

所謂合規(guī)風險是指，企業(yè)因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)通常指履行組織的全部合規(guī)義務，包括外部合規(guī)監(jiān)管要求與企業(yè)自愿選擇的合規(guī)承諾。它表現(xiàn)為三種形態(tài)，第一是法律法規(guī)；第二是規(guī)章制度，即企業(yè)內(nèi)部響應合規(guī)監(jiān)管、體現(xiàn)合規(guī)承諾的制度準則；第三是職業(yè)操守和道德規(guī)范。

走向“一帶一路”或者“走出去”的中國企業(yè)面臨如何應對經(jīng)營所在國或地區(qū)大量的法規(guī)、規(guī)制、規(guī)范等規(guī)則的挑戰(zhàn)，主要包括以下若干方面：

商業(yè)腐?。ㄉ虡I(yè)賄賂）、環(huán)境保護（ESG/EHS）、社會責任（ESG/EHS）、貿(mào)易規(guī)則（出口管制）、人權規(guī)則（尊重與保護人權）、稅收規(guī)則（逃稅漏稅）、知識產(chǎn)權（侵權與盜竊）、數(shù)據(jù)保護（濫用盜用）、金融規(guī)則（反洗錢、反恐怖融資等）和競爭規(guī)則（反壟斷、反不正當競爭）等等。

企業(yè)在復雜的合規(guī)風險面前往往被動應付，結果損失慘重?？傊?，我們的企業(yè)在“走出去”和共建“一帶一路”中取得了很多成功的經(jīng)驗。這些經(jīng)驗理應得到肯定和推廣。但是，我們一定也要重視面臨的各種風險和挑戰(zhàn)。

提升合規(guī)管理能力與合規(guī)競爭力

合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)一項核心的風險管理活動。

2018年中美貿(mào)易戰(zhàn)以來，美國有關執(zhí)法部門加大對中國企業(yè)的監(jiān)管。美國司法部發(fā)布了一項新的“防范中國方案”。該方案列出了十個目標，其中一個目標是“徹查與美國企業(yè)競爭的中國企業(yè)涉及反海外腐敗法案（FCPA）的相關案例。該目標特別指出“與美國企業(yè)競爭”的中國企業(yè)的反海外腐敗法（FCPA）案件，表明美國司法部將優(yōu)先調(diào)查那些與美國企業(yè)競標最后勝出的中國企業(yè)，調(diào)查這些中國公司是否有腐敗行為而使美國公司處于不利競爭地位。美國有關當局加大監(jiān)管力度，其中不少通過單方面制定的規(guī)則對中國企業(yè)進行打壓。美國有關機構往往通過強化對中國企業(yè)的合規(guī)監(jiān)管保護其商業(yè)利益。從這個角度，人們可以看到，在一定意義上中美貿(mào)易戰(zhàn)實際是規(guī)則之戰(zhàn)。

中國政府高度重視保護走向世界的中國企業(yè)，針對來自外部的與我國家主權、安全、發(fā)展利益相抵觸的外國規(guī)則，中國政府制定了一系列反制規(guī)則。

2020年9月，商務部出臺《不可靠實體清單規(guī)定》；2021年1月，商務部出臺《阻斷外國法律與措施不當域外適用辦法》；2021年4月，商務部出臺《商務部關于兩用物項出口經(jīng)營者建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機制的指導意見》；2021年6月，全國人大通過了《中華人民共和國反外國制裁法》，反對外國不當制裁上升到法律層面。

現(xiàn)在，中國企業(yè)“走出去”，包括在“一帶一路”的企業(yè)面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)比過去復雜得多了，大體上有四大類。第一，中國國家制定的有關企業(yè)經(jīng)營的各類商貿(mào)規(guī)則；第二，國際通行的商貿(mào)規(guī)則，例如世界貿(mào)易組織的規(guī)則；第三，非國際通行規(guī)則（“走出去”企業(yè)在境外經(jīng)營，需要遵守經(jīng)營所在國規(guī)則，而經(jīng)營所在國規(guī)則有一些并不是國際通行規(guī)則）；第四，與中國國家主權、安全和發(fā)展利益相沖突的規(guī)則。

中國政府制定的規(guī)則，包括反外國制裁的法規(guī)，一定要遵守。例如，中國政府要求企業(yè)在境外經(jīng)營時要保護當?shù)丨h(huán)境，承擔社會責任，反賄賂反腐敗等。這些要求都已經(jīng)寫入企業(yè)跨國經(jīng)營的各項指引，成為國家對企業(yè)的監(jiān)管要求（見 2018年發(fā)改委等七部委制定的《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》）。

對于國際通行規(guī)則，企業(yè)應該認真遵守。2020年5月，李克強總理在政府工作報告中指出：高質(zhì)量共建“一帶一路”，要“堅持市場原則和國際通行規(guī)則”。至于在境外經(jīng)營遭遇那些非國際通行規(guī)則，由于企業(yè)受制于經(jīng)營所在國，因此也應該遵守。

2018年中美貿(mào)易戰(zhàn)以來，中國政府出臺了一系列法規(guī)為企業(yè)應對損害我國國家主權、安全和發(fā)展利益的外國規(guī)則提供了遵循。

“走出去”以及“一帶一路”上的企業(yè)應該了解這些不同的規(guī)則，根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營領域和經(jīng)營方式的不同特點加以區(qū)別和應對。企業(yè)在謀劃和制定“走出去”和走向“一帶一路”戰(zhàn)略之初，就必須引進合規(guī)管理。在境外經(jīng)營時，都需要遵守應該遵守的各項規(guī)則。企業(yè)應該制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認真有效地實施，在這個過程中，不斷提升自己的合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力。

合規(guī)管理能力從五個方面體現(xiàn)。

首先，知曉，即要知道有哪些規(guī)則；第二，遵守，即中國國家的規(guī)則、國際通行規(guī)則等應該嚴格地遵守；第三，規(guī)避；第四，化解；第五，抵制。有一些規(guī)則恐怕要規(guī)避、化解，當然還有一些需要抵制。

2018年以來，中央領導積極倡導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營；國務院領導及各個政府部門，一方面出臺企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的指引，另一方面加大監(jiān)管處罰力度；不少地方政府搭建企業(yè)合規(guī)建設平臺，“條塊結合”落實中央和國務院各部門強化企業(yè)合規(guī)的要求。具有中國特色地推進企業(yè)合規(guī)管理的潮流已經(jīng)形成，越來越多的企業(yè)大大地提高了自身的合規(guī)管理能力。

遵循國際通行規(guī)則推進對外開放新發(fā)展

2021年11月，黨的十九屆六中全會審議通過了《中共中央關于黨的百年奮斗重大成就和歷史經(jīng)驗的決議》，指出：“必須順應經(jīng)濟全球化，依托我國超大規(guī)模市場優(yōu)勢，實行更加積極主動的開放戰(zhàn)略”。決議強調(diào)，更加積極主動地開放，就要“推動規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放，形成更大范圍、更寬領域、更深層次對外開放格局”。

推動共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，顯然需要根據(jù)新階段制度型開放要求，政府有關部門應該加快構建與國際通行規(guī)則相銜接的營商環(huán)境制度體系，吸收借鑒國際成熟市場經(jīng)濟制度經(jīng)驗和人類文明有益成果，加快國內(nèi)制度規(guī)則與國際接軌，以高水平開放促進深層次市場化改革。正如劉鶴副總理 2021年11月24日在《人民日報》刊發(fā)的署名文章《必須實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展》中所說：“要加快構建與國際通行規(guī)則相銜接的制度體系和監(jiān)管模式”。

上世紀70年代，新一輪經(jīng)濟全球化潮流興起，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）于1976年出臺《跨國公司行為準則》。該準則經(jīng)過2000年和2011年兩次修訂，逐步為經(jīng)濟合作發(fā)展組織30多個發(fā)達國家政府接受，為跨國經(jīng)營企業(yè)認可，成為約束跨國經(jīng)營企業(yè)的國際通行規(guī)則。

2000年，聯(lián)合國全球契約組織成立，提出包括人權、勞工、環(huán)境、反腐敗四大方面共計十項原則，被全球主要的企業(yè)所接受。這些恰恰是我們企業(yè)走向世界應該遵循的規(guī)則，但對這些規(guī)則不了解和不遵守就可能會遭遇國際輿論的譴責和執(zhí)法部門的監(jiān)管制裁。

2010年，世界銀行推出誠信合規(guī)指南，對于腐敗、欺詐等行為進行制裁，要求企業(yè)建立合規(guī)管理體系。世界銀行所制定的規(guī)則積極促進了企業(yè)在實施世行項目過程中的合規(guī)性。

2001年12月，中國加入世界貿(mào)易組織，意味著接受世貿(mào)組織所代表的國際通行的經(jīng)貿(mào)規(guī)則的約束。入世前后，中國修訂了中央層面2300個法規(guī)和地方19萬個法規(guī)，讓經(jīng)濟和市場管制的制度和規(guī)則更加公開透明并符合國際慣例，營商環(huán)境得到相當程度的改善并日益國際化。

2020年，中共中央、國務院印發(fā)《關于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》，明確提出推動由商品和要素流動型開放（也可理解為政策引導型開放）向規(guī)則等制度型開放轉變。因此，我們要吸收借鑒國際成熟市場、經(jīng)濟制度經(jīng)驗和人類文明有益的成果，加快國內(nèi)制度規(guī)則與國際通行規(guī)則接軌。

我們作為后進者，在融入全球市場體系的過程中，首先應當尊重、理解和遵循這些規(guī)則。隨著經(jīng)濟全球化進一步發(fā)展，現(xiàn)有的國際通行規(guī)則需要進一步完善，一些新的領域需要建立新的規(guī)則。中國企業(yè)應該積極參與原有規(guī)則的修訂和新規(guī)則的制定。

近年來，習近平主席多次倡導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。2019年在第二屆“一帶一路”國際合作高峰論壇開幕式主旨演講中，習主席提出在“一帶一路”項目的全過程中“引入各方普遍支持的規(guī)則標準，推動企業(yè)在項目建設、運營、采購、招投標等環(huán)節(jié)按照普遍接受的國際規(guī)則標準進行”。這里講的實際上就是國際通行規(guī)則。

最近，在“一帶一路”第三次座談會上，習主席提出“一帶一路”建設的三個聯(lián)通：硬聯(lián)通、軟聯(lián)通和心聯(lián)通。習主席提出“提升規(guī)則標準等‘軟聯(lián)通’的水平”，要求我們的企業(yè)自覺尊重當?shù)氐姆?、風俗習慣，特別提出要反腐敗，加大處罰力度。

我們要高質(zhì)量“走出去”，高質(zhì)量共建“一帶一路”，“軟聯(lián)通”是關鍵。而推動企業(yè)“軟聯(lián)通”就是要強化合規(guī)管理，提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競爭力。

基于上述分析，我們對于中國企業(yè)“走出去”和共建“一帶一路”提出以下幾點建議，供企業(yè)參考。

第一，我們的企業(yè)走向“一帶一路”，首先要敬畏經(jīng)濟規(guī)律，遵循市場原則。我們項目要有可行性，要合乎經(jīng)濟規(guī)律，包括現(xiàn)在強調(diào)的綠色、環(huán)境、ESG、社會責任等等，一定要遵循市場原則。

第二，要善于識別企業(yè)面臨的合規(guī)義務。要了解國際通行規(guī)則和企業(yè)在經(jīng)營所在國必須遵守的規(guī)則。企業(yè)要對合規(guī)風險進行評估，不僅發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實的合規(guī)風險，還要敏銳發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風險。

第三，按照國內(nèi)外合規(guī)管理指引以及世界一流企業(yè)的最佳實踐，建設合規(guī)管理體系。合規(guī)管理體系包括制度體系、組織架構、運行機制、文化建設等四個方面。在體系建設過程中要根據(jù)企業(yè)面臨不同的合規(guī)風險，在強化專項合規(guī)方面下工夫。合規(guī)管理體系建設關鍵在于有效。因此，合規(guī)管理體系建設需要與時俱進，不斷完善。

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