剛剛！稅務總局曝光5起偷稅漏稅違法案件，一起與跨境電商相關！-ESG跨境

沖上熱搜！國家稅務總局曝光5起涉稅違法案！

稅務總局曝光

5起

涉稅違法案件

1月26日，國新辦舉行新聞發(fā)布會，國家稅務總局辦公廳主任、新聞發(fā)言人黃運介紹，2021年，稅務部門切實加強稅收監(jiān)管和稅務稽查，依法依規(guī)嚴肅查處和曝光了一批重大偷逃稅案件。今天下午，有關地區(qū)稅務部門還將曝光5起涉稅違法案件，持續(xù)發(fā)揮震懾和警示作用。

就在剛剛，江西九江、廣西河池、陜西延安、新疆烏魯木齊、深圳5個地區(qū)涉稅違法案件正式公開。

黃運還表示，今年將進一步強化精準性監(jiān)管。建立健全以“信用+風險”為基礎的新型監(jiān)管機制，實行納稅人動態(tài)信用等級分類和智能化風險監(jiān)管。依托稅收大數(shù)據(jù)，聚焦高風險行業(yè)、領域和納稅人，深入開展“雙隨機、一公開”稽查并適當提高抽查比例，積極開展部門聯(lián)合監(jiān)管，不斷提高監(jiān)管效能。

進一步強化常態(tài)化打擊。著力落實好稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門聯(lián)合打擊涉稅違法行為工作機制，常態(tài)高效打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”，

特別是對團伙化、暴力式虛開發(fā)票等嚴重涉稅違法行為，對騙取稅費優(yōu)惠和在逐步推開電子發(fā)票中的涉稅違法犯罪行為，一律嚴查嚴辦。

進一步強化典型性曝光。對查處的部分情節(jié)嚴重、影響惡劣的涉稅違法案件，持續(xù)加大公開曝光和聯(lián)合懲戒力度，力求達到查處一案、震懾一片、治理一域的良好效果。

以下是相關案件的通報：

江西九江市稅務部門依法查處一起虛開騙取出口退稅案件

近期，江西省九江市稅務部門與公安部門聯(lián)合依法查處一起虛開騙稅案件，抓獲犯罪嫌疑人23名，搗毀犯罪窩點16個。

經(jīng)查，該犯罪團伙通過注冊多家企業(yè)，購置廢舊二手設備營造虛假生產(chǎn)的假象，以虛開發(fā)票、低值高報、偽造合同、買賣外匯等方式騙取出口退稅，虛開增值稅專用發(fā)票33230份，價稅合計金額51.41億元，騙取出口退稅1.31億元。該案已由檢察機關依法提起公訴。

江西省九江市稅務局有關負責人表示，下一步，稅務部門將充分運用稅收大數(shù)據(jù)，推動實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為的懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變。同時，依托稅務、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理六部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪行為的工作機制，繼續(xù)保持打擊虛開騙稅等涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢，精準有效打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等違法犯罪行為。

廣西河池市稅務部門依法查處一起中介涉稅違法案件

近期，廣西壯族自治區(qū)河池市稅警在聯(lián)合查處虛開增值稅發(fā)票犯罪團伙時發(fā)現(xiàn)，廣西南丹縣柳吉會計服務有限公司和江西省南城縣明華會計服務有限公司兩家中介機構(gòu)及南丹縣代理記賬人員張利君，為犯罪團伙虛開增值稅發(fā)票提供幫助，牟取非法利益。

經(jīng)查，2020年至2021年期間，兩家中介機構(gòu)及張利君在所代理的25戶個體工商戶沒有任何實際業(yè)務發(fā)生的情況下，幫助犯罪團伙領用、虛開增值稅發(fā)票18712份，價稅合計金額18.08億元，并從中非法牟利。

目前，南丹縣人民法院已依法對虛開犯罪團伙成員及中介機構(gòu)和個人以虛開增值稅專用發(fā)票罪判處1年至14年不等有期徒刑，沒收全部違法所得并處以相應罰金。其中，廣西南丹縣柳吉會計服務有限公司法定代表人陳柳吉、江西省南城縣明華會計服務有限公司法定代表人鐘耀明及主要工作人員徐洪燕和廣西南丹縣代理記賬人員張利君等四人因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被判處1年至3年不等有期徒刑。

河池市稅務局有關負責人表示，有關中介機構(gòu)幫助犯罪團伙虛開發(fā)票、偷逃稅款，嚴重擾亂經(jīng)濟稅收秩序，危害國家稅收安全。下一步，稅務部門將聯(lián)合有關部門，持續(xù)保持嚴厲打擊虛開騙稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢，同時對幫助虛開騙稅、偷逃稅款的中介機構(gòu)和人員進行聯(lián)動檢查，一并依法嚴肅處理，營造法治公平的稅收環(huán)境。

陜西延安市稅務部門依法查處跨省系列虛開發(fā)票案

近期，陜西省延安市稅務局與公安部門密切配合，成立稅警聯(lián)合專案組，經(jīng)過深入調(diào)查，成功破獲跨省系列虛開增值稅專用發(fā)票案，搗毀犯罪窩點5個，抓獲犯罪嫌疑人11名。

稅警聯(lián)合專案組先后赴山西、河北、北京、上海、浙江、湖南、新疆等15省（區(qū)、市）90多個市縣，深入200余家公司調(diào)查取證。經(jīng)查，犯罪嫌疑人利用空殼公司，制造虛假購銷合同，虛開增值稅專用發(fā)票5162份，價稅合計金額近10億元。目前，案件已移交檢察機關審查起訴。

陜西省延安市稅務局有關負責人表示，稅務部門將充分發(fā)揮稅務、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理六部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪行為的工作機制作用，進一步加大對虛開騙稅違法犯罪行為的常態(tài)化精準打擊力度，為經(jīng)濟社會發(fā)展營造良好的稅收環(huán)境。

新疆烏魯木齊市稅務部門依法查處一起中介涉稅違法案件

近期，新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市稅務部門在查處一起虛開發(fā)票案件過程中發(fā)現(xiàn)，烏魯木齊根多多財務咨詢有限公司法定代表人閆慧平及數(shù)名獨立從事涉稅服務人員幫助犯罪團伙虛開增值稅發(fā)票，牟取非法利益，遂依法對其進行稅務稽查。

經(jīng)查，閆慧平及數(shù)名獨立從事涉稅服務人員與虛開團伙相勾結(jié)，以稅務代理為掩護，虛假注冊空殼公司，違規(guī)辦理實名認證、變更登記、領用發(fā)票、代理記賬，違法套用疫情防控稅收優(yōu)惠政策并對外虛開發(fā)票，虛開發(fā)票1.7萬份，價稅合計金額15.94億元。

目前，烏魯木齊市沙依巴克區(qū)人民法院已依法對18名被告人以虛開增值稅發(fā)票罪分別判處8個月至15年不等有期徒刑，沒收全部違法所得并處以相應罰金。其中，閆慧平被判處有期徒刑一年零六個月，其他涉稅服務人員分別被判處有期徒刑8個月至7年不等。

烏魯木齊市稅務局有關負責人表示，下一步，稅務部門將進一步加強與有關部門的協(xié)作配合，在常態(tài)化精準打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”的基礎上，嚴厲打擊幫助不法分子套取稅收優(yōu)惠、偷逃稅款的涉稅“黑中介”。同時，加大日常監(jiān)管力度，強化對涉稅中介機構(gòu)的引導和管理，進一步規(guī)范涉稅專業(yè)服務，切實維護正常稅收秩序。

深圳市稅務部門依法查處一起虛開騙取出口退稅案

近期，深圳市稅務部門通過稅收大數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)出口商品存在異常情況，迅速與深圳市公安部門成立聯(lián)合專案組依法深入開展調(diào)查。2021年8月，稅警聯(lián)合專案組開展收網(wǎng)行動，成功打掉利用“LED燈”等商品虛開、“配單”、騙稅等犯罪團伙5個，抓獲犯罪嫌疑人32名。

經(jīng)查，騙稅團伙獲取虛開的增值稅專用發(fā)票后，勾結(jié)“配單”公司違規(guī)取得報關單據(jù)騙取出口退稅，涉及騙稅企業(yè)7戶，騙取出口退稅4478萬元。目前，案件已移交檢察機關審查起訴。

深圳市稅務局有關負責人表示，稅務部門將按照六部門常態(tài)化打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為的工作部署，堅持以零容忍的態(tài)度對稅收違法犯罪行為“露頭就打”，保障國家稅收安全，維護經(jīng)濟稅收秩序，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。

虛開票案成稽查重點

這些領域和涉稅違法行為要注意了

從公布的五則涉稅違法案件中，我們能夠看出，虛開發(fā)票成為了稅局的稽查重點。

2021年4月29日，國家稅務總局稽查局在總局官方網(wǎng)站發(fā)布“稅務總局貫徹《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，要求：以稅收風險為導向 精準實施稅務監(jiān)管”一文，公布了2021年全國稅務系統(tǒng)稽查工作的八個重點領域和行業(yè)以及五類涉稅違法行為。

其中，八個重點領域和行業(yè)以及五類涉稅違法行為包括：

農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工、廢舊物資收購利用、大宗商品(如煤炭、鋼材、電解銅、黃金）購銷、營利性教育機構(gòu)、醫(yī)療美容、直播平臺、中介機構(gòu)、高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行業(yè)和領域，重點查處虛開（及接受虛開）發(fā)票、隱瞞收入、虛列成本、利用“稅收洼地”和關聯(lián)交易惡意稅收籌劃以及利用新型經(jīng)營模式逃避稅等涉稅違法行為。

而在稽查的實施上，為進一步加大打擊涉稅違法犯罪行為的力度，在稅務總局、公安部、海關總署、人民銀行四部門專項打擊的基礎上，

新增最高人民檢察院、外匯管理局加入聯(lián)合打擊工作機制。

從“打虛打騙”到打擊“三假”再到

稅、警、關、銀、檢、匯六部門常態(tài)化聯(lián)動，執(zhí)法主體不斷擴充、打擊對象不斷擴大，打擊手段更加豐富。

隨著近期多起虛開大案爆發(fā)，所有企業(yè)應當居安思危，將涉稅刑事合規(guī)、風險防范與處置作為必修課。

“虛開虛抵”發(fā)票的行為必須收手了

送你7個提醒

1、?營改增之前玩票是“錢的問題”，營改增之后玩票可是“引火燒身”，切不可盲目冒險！

2、查賬必查票、查稅必查票、查案必查票，企業(yè)經(jīng)營中財務人員的底線：就是切記不要虛開虛抵發(fā)票，我們始終牢記三句話“開好票”、“做好賬”、“報好稅”！

3、營改增后“過票”的春天落幕了，稅控系統(tǒng)的升級，嚴格實行編碼開票，一品一碼、進銷比對，對所有人發(fā)出一個警告！

4、開具增值稅普通發(fā)票必須填寫購買方納稅人識別號，便于大數(shù)據(jù)的信息采集，數(shù)據(jù)處理的效率大大提高，立刻監(jiān)控到每一張發(fā)票的去向，虛開發(fā)票必須收手了，伸手必被捉！

5、虛開增值稅專用發(fā)票稅款數(shù)額1萬元或使國家稅款被騙取5000元的，基準刑為有期徒刑六個月；虛開的稅款數(shù)額每增加3000元或?qū)嶋H被騙取的稅款數(shù)額每增加1500元，刑期增加一個月。

記?。褐灰嫦影l(fā)票虛開，量刑點為1萬元，很多情況下，老板進去了，會計也跟著進去；老板出來了，會計可能還在監(jiān)獄里面，切記不要拿自己的生命來賭博！

6、從2016年1月1日起，會計檔案的保存期限延長到了30年，基本上涵蓋了會計人員執(zhí)業(yè)的大半生，也大大超過了民事案件的訴訟時效最長為20年，不要企圖你離職了，責任就會消失，記住：平平安安做個會計人，讓企業(yè)放心、也讓家人放心！

7、企業(yè)正全面進入“稅收強制規(guī)范”的時代，切記不要到處找票入賬了，真實列支公司的支出與收入，真實地取得進項，并同樣真實地開具銷項，才能保證企業(yè)長久安全的經(jīng)營下去，最終成為真正的百年老店！

大變革！2022最嚴稽查來了！

取消稅管員+金稅四期+嚴查避稅！

一、稅收征管改革的主要目標之一

稅務總局曾制定目標：到2023年，基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系

“雙隨機、一公開”，取消稅管員固定戶，遇到問題還想“打點”一下？這種方法行不通了！

就在今日國家稅務總局湖南省稅務局出臺《關于進一步優(yōu)化稅源管理方式的意見》（以下簡稱《意見》）。

《意見》明確自2022年1月1日起在全省范圍內(nèi)推進稅收管理員制度改革，全面取消稅收管理員固定管戶關系：

1、取消稅管員固定管戶，由“管戶”向著“管事”轉(zhuǎn)變。

這意味著：取消稅管員后，企業(yè)不同方面的業(yè)務將由不同部門或人員負責，遇到問題還想“打點”一下？這種方法行不通了！

2、取消稅管員后，“一站式”辦理

取消稅管員后，各證明資料，如開具納稅證明、無違規(guī)違章證明等各類稅務事項證明，出具抄報稅情況說明，修改或增加稅費種，納稅人報表查詢，違法違規(guī)處理、處罰，流程辦理情況查詢等6項業(yè)務由辦稅服務廳“一站式”辦理。

這意味著：辦稅流程簡化，網(wǎng)上服務更便捷，很多業(yè)務足不出戶就可網(wǎng)上辦理，對企業(yè)來說，節(jié)省人力物力。

提醒注意：取消稅管員后，企業(yè)不能依賴稅管員的提醒了，這些事項全部依靠企業(yè)的自主性，一旦延期或違規(guī)，直接承擔責任。

3、業(yè)務事項按照“雙隨機、一公開”原則隨機分配

“雙隨機、一公開”是指，

監(jiān)管過程中隨機抽取檢查對象，隨機選派執(zhí)法檢查人員，抽查情況及查處結(jié)果及時向社會公開，是一種高效的監(jiān)管方法。

這意味著：稅務稽查會更多的依靠大數(shù)據(jù)的分析，更貼近企業(yè)的實際情況。不存在“得罪了誰”就會被稽查的情況。也不存在“打點了誰”就會被放過的情況。

二、實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變

金稅四期要來了！大數(shù)據(jù)+云計算+三方數(shù)據(jù)，違法企業(yè)無所遁形。

早在

2020年12月

，國家稅務總局便發(fā)布政府采購意向公告：

1月13日，國家稅務總局發(fā)布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告。

從公開的金稅四期決策指揮系統(tǒng)的商務部分和技術(shù)部分文件來看，金稅四期大大增強了內(nèi)部控制監(jiān)督平臺，其三項主體功能和三項配套功能如下：

技術(shù)加持，強化了內(nèi)容控制監(jiān)督。我們猜想，外部隨著大數(shù)據(jù)等技術(shù)的成熟也會不斷升級，稅務監(jiān)控變的越來越嚴。

為什么這么著急采購金稅四期？對企業(yè)意味著什么？

隨著11月1日15個地區(qū)陸續(xù)公布社保入稅，再加上之前已經(jīng)社保入稅的地區(qū)，全國各地區(qū)社保入稅工作已經(jīng)基本完成，所以，原有的金稅三期已經(jīng)不能滿足需求。

金稅三期，實現(xiàn)了對國稅、地稅數(shù)據(jù)的合并及統(tǒng)一，其功能是對稅務系統(tǒng)業(yè)務流程的全監(jiān)控。

而金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業(yè)務，實現(xiàn)對業(yè)務更全面的監(jiān)控。

同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

這意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，國家要實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變，以后想在稅務上動“歪腦筋”更加行不通了。

三、加強重點領域風險防控和監(jiān)管。

對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。

對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯(lián)交易等逃避稅行為，加強預防性制度建設，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。

四、依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為

健全違法查處體系，充分依托國家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)多元數(shù)據(jù)匯聚功能，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。

對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規(guī)定納入企業(yè)和個人信用記錄，共享至全國信用信息平臺。

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