什么是公司盡職調(diào)查？BVI公司什么情況下需要進行盡職調(diào)查？-ESG跨境

1.注冊BVI公司的要求
2.什么是盡職調(diào)查
3.BVI公司盡職調(diào)查要求
4.BVI公司盡職調(diào)查的范圍
5.BVI公司盡職調(diào)查需要的文件
6.BVI公司盡職調(diào)查注意事項

1.注冊BVI公司的要求

注冊離岸公司，如BVI、開曼、香港等公司注冊所需要滿足的條件都是非常簡單的，而且BVI、開曼等島嶼注冊離岸公司，只要離岸經(jīng)營是免稅的，稅收少，經(jīng)營范圍廣，外匯操作方便這是很多國內(nèi)投資者注冊離岸公司的原因。如注冊BVI公司，只要滿足以下幾個條件就可以申請注冊：

1、BVI公司名稱：BVI公司允許有中英文公司名稱，但中英文名稱需對應(yīng)翻譯。BVI公司取名字有，名稱允許含有國際、集團、控股、實業(yè)、投資等字眼；

2、BVI公司經(jīng)營范圍：在合法的前提下可經(jīng)營任何性質(zhì)的業(yè)務(wù)；金融、銀行、信貸、保險等特殊行業(yè)，需獲得政府特別批準(zhǔn)；

3、BVI公司董事：一人或一人以上；可由自然人或法人擔(dān)任（自然人無國籍限制，需年滿18周歲）；董事是由股東選舉產(chǎn)生的董事會成員，董事主席是董事會的負(fù)責(zé)人；

4、BVI公司股東：一人或一人以上；可由自然人或法人擔(dān)任；政府保護股東利益，無須公布受益人身份資料；股東名冊須存放于BVI注冊代理；公司只可發(fā)行記名股票；

5、BVI注冊資本：標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)資本為美金50,000，分為50,000股，每股美金1.00；

6、BVI注冊地址：公司注冊地址位于注冊代理之辦事處，注冊地址由代理機構(gòu)提供。

2.什么是盡職調(diào)查

BVI公司在注冊的時候需要對董事進行盡職調(diào)查，BVI公司在進行金融等交易前也需要做盡職調(diào)查，到底什么是盡職調(diào)查呢？盡職調(diào)查一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和資金風(fēng)險做全面深入的審核。

BVI公司法規(guī)定，在注冊BVI公司的時候首先需要對董事進行盡職調(diào)查，主要是對投資者基本信息、公司業(yè)務(wù)、資金來源等詳細了解。

而BVI公司進行交易的盡職調(diào)查則是確定該公司是否具有進行交易的資格、能力和權(quán)限；是否需要遵守任何特定的執(zhí)行手續(xù)；或是否有其他任何會影響交易進行的因素。總的來說盡職調(diào)查目的主要分為三方面: 價值發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險發(fā)現(xiàn)和投資可行性分析。

3.BVI公司盡職調(diào)查要求

1.要求所有金融機構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識別金融賬戶外國個人持有人或者外國實際控權(quán)人所得稅稅務(wù)居民身份所歸屬的稅務(wù)管轄區(qū)。要求金融機構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識別外國公司所持有賬戶的所屬稅務(wù)管轄區(qū)。識別依據(jù)主要以所得稅出發(fā)或者類似所得稅稅種作為識別外國賬戶持有人涉稅信息的依據(jù)。

2.嚴(yán)格遵從世界經(jīng)合組織OECD所制定的CRS金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查的各項程序。

3.保障所有在各項法案要求下所取得的涉稅信息在各個金融機構(gòu)留存至少6年時間。

4.BVI公司盡職調(diào)查的范圍

1.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋市場分析、競爭地位、客戶關(guān)系、定價能力、供應(yīng)鏈、環(huán)保和監(jiān)管等問題。

2.財務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預(yù)測、現(xiàn)金流、運營資金、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財務(wù)風(fēng)險敏感度分析等內(nèi)容。

3.法律盡職調(diào)查，涵蓋歷史原則問題、主要股東情況、高級管理人員、債務(wù)及對外擔(dān)保情況、重大合同、訴訟及仲裁、稅收及政府優(yōu)惠政策等。

5.BVI公司盡職調(diào)查需要的文件

1.公司注冊證書；

2.組織大綱和章程(M＆A)；

3.董事名冊；

4.會員名冊；

5.抵押和指控記錄；

6.良好信譽證書；

7.任職證明。

6.BVI公司盡職調(diào)查注意事項

在審查公司文件時，應(yīng)特別注意：

1.日期：文檔是最新的還是已過期的；

2.狀態(tài)：BVI公司是否信譽良好，是否支付年費，是否已進行備案；

3.能力：公司是否有并購交易的權(quán)力，是否有任何交易限制；

4.權(quán)力：董事的約束權(quán)是否有任何限制，是否保留股東權(quán)力，或是否需要董事會一致通過；

5.執(zhí)行：公司章程是否規(guī)定了任何對于公司簽署方的要求（例如對公司公章的要求）；

6.董事：董事名錄是否準(zhǔn)確；

7.股份：股東名錄是否標(biāo)明其所占股份，在公司章程中有無任何關(guān)于其股份轉(zhuǎn)移或交易的要求；

8.擔(dān)保：BVI公司是否已擔(dān)保其所有資產(chǎn)，如有，該擔(dān)保是否與當(dāng)前交易相關(guān)。

CRS金融賬戶涉稅信息的自動交換和批量交換是跨境高凈值人群必須要面對的稅務(wù)問題，在全球稅收透明的時代，做好合規(guī)的稅務(wù)規(guī)劃是第一位的。因此在注冊BVI公司的時候要合理規(guī)劃稅籌，如今注冊離岸公司完全避稅是不可能的，只是在一定程度上能夠節(jié)約稅務(wù)成本。投資者需要清楚經(jīng)營離岸公司的真正目的不是為了避稅，而是對對企業(yè)發(fā)展有幫助，資產(chǎn)能夠安全且合理配置。

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