什么是公司盡職調(diào)查？BVI公司什么情況下需要進(jìn)行盡職調(diào)查？-ESG跨境

1.注冊(cè)BVI公司的要求
2.什么是盡職調(diào)查
3.BVI公司盡職調(diào)查要求
4.BVI公司盡職調(diào)查的范圍
5.BVI公司盡職調(diào)查需要的文件
6.BVI公司盡職調(diào)查注意事項(xiàng)

1.注冊(cè)BVI公司的要求

注冊(cè)離岸公司，如BVI、開曼、香港等公司注冊(cè)所需要滿足的條件都是非常簡(jiǎn)單的，而且BVI、開曼等島嶼注冊(cè)離岸公司，只要離岸經(jīng)營(yíng)是免稅的，稅收少，經(jīng)營(yíng)范圍廣，外匯操作方便這是很多國(guó)內(nèi)投資者注冊(cè)離岸公司的原因。如注冊(cè)BVI公司，只要滿足以下幾個(gè)條件就可以申請(qǐng)注冊(cè)：

1、BVI公司名稱：BVI公司允許有中英文公司名稱，但中英文名稱需對(duì)應(yīng)翻譯。BVI公司取名字有，名稱允許含有國(guó)際、集團(tuán)、控股、實(shí)業(yè)、投資等字眼；

2、BVI公司經(jīng)營(yíng)范圍：在合法的前提下可經(jīng)營(yíng)任何性質(zhì)的業(yè)務(wù)；金融、銀行、信貸、保險(xiǎn)等特殊行業(yè)，需獲得政府特別批準(zhǔn)；

3、BVI公司董事：一人或一人以上；可由自然人或法人擔(dān)任（自然人無(wú)國(guó)籍限制，需年滿18周歲）；董事是由股東選舉產(chǎn)生的董事會(huì)成員，董事主席是董事會(huì)的負(fù)責(zé)人；

4、BVI公司股東：一人或一人以上；可由自然人或法人擔(dān)任；政府保護(hù)股東利益，無(wú)須公布受益人身份資料；股東名冊(cè)須存放于BVI注冊(cè)代理；公司只可發(fā)行記名股票；

5、BVI注冊(cè)資本：標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)資本為美金50,000，分為50,000股，每股美金1.00；

6、BVI注冊(cè)地址：公司注冊(cè)地址位于注冊(cè)代理之辦事處，注冊(cè)地址由代理機(jī)構(gòu)提供。

2.什么是盡職調(diào)查

BVI公司在注冊(cè)的時(shí)候需要對(duì)董事進(jìn)行盡職調(diào)查，BVI公司在進(jìn)行金融等交易前也需要做盡職調(diào)查，到底什么是盡職調(diào)查呢？盡職調(diào)查一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核。

BVI公司法規(guī)定，在注冊(cè)BVI公司的時(shí)候首先需要對(duì)董事進(jìn)行盡職調(diào)查，主要是對(duì)投資者基本信息、公司業(yè)務(wù)、資金來(lái)源等詳細(xì)了解。

而BVI公司進(jìn)行交易的盡職調(diào)查則是確定該公司是否具有進(jìn)行交易的資格、能力和權(quán)限；是否需要遵守任何特定的執(zhí)行手續(xù)；或是否有其他任何會(huì)影響交易進(jìn)行的因素?？偟膩?lái)說(shuō)盡職調(diào)查目的主要分為三方面: 價(jià)值發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)和投資可行性分析。

3.BVI公司盡職調(diào)查要求

1.要求所有金融機(jī)構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識(shí)別金融賬戶外國(guó)個(gè)人持有人或者外國(guó)實(shí)際控權(quán)人所得稅稅務(wù)居民身份所歸屬的稅務(wù)管轄區(qū)。要求金融機(jī)構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識(shí)別外國(guó)公司所持有賬戶的所屬稅務(wù)管轄區(qū)。識(shí)別依據(jù)主要以所得稅出發(fā)或者類似所得稅稅種作為識(shí)別外國(guó)賬戶持有人涉稅信息的依據(jù)。

2.嚴(yán)格遵從世界經(jīng)合組織OECD所制定的CRS金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查的各項(xiàng)程序。

3.保障所有在各項(xiàng)法案要求下所取得的涉稅信息在各個(gè)金融機(jī)構(gòu)留存至少6年時(shí)間。

4.BVI公司盡職調(diào)查的范圍

1.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋市場(chǎng)分析、競(jìng)爭(zhēng)地位、客戶關(guān)系、定價(jià)能力、供應(yīng)鏈、環(huán)保和監(jiān)管等問(wèn)題。

2.財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、未來(lái)盈利預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流、運(yùn)營(yíng)資金、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感度分析等內(nèi)容。

3.法律盡職調(diào)查，涵蓋歷史原則問(wèn)題、主要股東情況、高級(jí)管理人員、債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保情況、重大合同、訴訟及仲裁、稅收及政府優(yōu)惠政策等。

5.BVI公司盡職調(diào)查需要的文件

1.公司注冊(cè)證書；

2.組織大綱和章程(M＆A)；

3.董事名冊(cè)；

4.會(huì)員名冊(cè)；

5.抵押和指控記錄；

6.良好信譽(yù)證書；

7.任職證明。

6.BVI公司盡職調(diào)查注意事項(xiàng)

在審查公司文件時(shí)，應(yīng)特別注意：

1.日期：文檔是最新的還是已過(guò)期的；

2.狀態(tài)：BVI公司是否信譽(yù)良好，是否支付年費(fèi)，是否已進(jìn)行備案；

3.能力：公司是否有并購(gòu)交易的權(quán)力，是否有任何交易限制；

4.權(quán)力：董事的約束權(quán)是否有任何限制，是否保留股東權(quán)力，或是否需要董事會(huì)一致通過(guò)；

5.執(zhí)行：公司章程是否規(guī)定了任何對(duì)于公司簽署方的要求（例如對(duì)公司公章的要求）；

6.董事：董事名錄是否準(zhǔn)確；

7.股份：股東名錄是否標(biāo)明其所占股份，在公司章程中有無(wú)任何關(guān)于其股份轉(zhuǎn)移或交易的要求；

8.擔(dān)保：BVI公司是否已擔(dān)保其所有資產(chǎn)，如有，該擔(dān)保是否與當(dāng)前交易相關(guān)。

CRS金融賬戶涉稅信息的自動(dòng)交換和批量交換是跨境高凈值人群必須要面對(duì)的稅務(wù)問(wèn)題，在全球稅收透明的時(shí)代，做好合規(guī)的稅務(wù)規(guī)劃是第一位的。因此在注冊(cè)BVI公司的時(shí)候要合理規(guī)劃稅籌，如今注冊(cè)離岸公司完全避稅是不可能的，只是在一定程度上能夠節(jié)約稅務(wù)成本。投資者需要清楚經(jīng)營(yíng)離岸公司的真正目的不是為了避稅，而是對(duì)對(duì)企業(yè)發(fā)展有幫助，資產(chǎn)能夠安全且合理配置。

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