英國vat注冊報(bào)稅干貨匯總，全面帶你了解英國VAT注冊報(bào)稅！-ESG跨境

已經(jīng)在英國應(yīng)用FBA和海外倉售賣的賣家，必需于2018年6月30日前進(jìn)行英國VAT注冊報(bào)稅！在2018年4月1日后開端售賣的新賣家，必需于2018年9月30號前 進(jìn)行英國VAT注冊報(bào)稅！逾期不注冊的賣家會導(dǎo)致從應(yīng)該注冊的月份開端每個月500英鎊的罰款，該罰款是可以累積的！更嚴(yán)重的是，到2019年4月還未注冊VAT的賣家會罰款10000英鎊，追究刑事義務(wù)并消除出英國市場！賣家進(jìn)行英國VAT注冊報(bào)稅已經(jīng)上升為英國法案，應(yīng)該引起賣家的足夠看重！

英國VAT注冊報(bào)稅之注冊匯總

流程

1.簽署委托服務(wù)協(xié)定書和填寫注冊申請表格； 2.提交公司或個人證件材質(zhì)及申請表格：個人身份證或護(hù)照掃描件、營業(yè)執(zhí)照掃描件、其它地址證明材質(zhì)(詳情請見備忘清單）； 3.開端申請，申請時光視乎提交的材質(zhì)和英國稅局的效力，一般為2-3周，最快10天； 4.HMRC接到申請文件之后反饋Reference NO.（受理號） 5.HMRC 審批：資料提交給HMRC后,可能需配合提交額外信息。比如供給銀行賬號、網(wǎng)站、出售產(chǎn)品等 6.獲得VAT證書文件及EORI號；

資料：

一、證明文件

1、供給：公司營業(yè)執(zhí)照（或個體戶營業(yè)執(zhí)照）

2、供給申請人（不必定是法人）：身份證，護(hù)照（如有）

3、至少供給申請人以下任意兩項(xiàng)：戶口本（本人頁），駕駛證，結(jié)婚證，未婚證，出身證明，醫(yī)院病歷，員工證，房產(chǎn)證，房屋租賃合同，信譽(yù)卡賬單，銀行卡賬單，用水賬單，用電賬單，天然氣賬單。

注：請將須要提交的文件掃描或拍照。

二、根本商業(yè)信息

1、公司英文名稱（建議跟電商平臺一致）

2、經(jīng)營模式： Amazon 平臺 英國站出售

3、商品類型：led light, lunch bag

4、英國本地（FBA或其它英國本地倉發(fā)貨）開端出售日期： 11/07/2018 （格局dd/mm/yyyy）

5、預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額（英鎊）：7萬英鎊以下（如填寫的預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額是15萬英鎊或以下的，將默認(rèn)申請F(tuán)RS低稅率，低稅率一般是7.5%)

條件：

英國VAT注冊條件 亞馬遜英國站賣家如符合以下規(guī)定的任何一條，那么英國稅局就會請求其進(jìn)行英國VAT注冊。

1. 公司注冊地為英國 （1）貨物寄存在英國； （2）產(chǎn)品出售給英國的花費(fèi)者； （3）出售額超過英國規(guī)定的85,000英鎊的增值稅門檻。

2. 公司注冊地為其他歐盟成員國 （1）貨物寄存在英國； （2）產(chǎn)品出售給英國的花費(fèi)者； （3）出售額超過英國規(guī)定的70,000英鎊的增值稅門檻。

3. 公司注冊地為歐盟以外的國度 （1）將在英國寄存的商品銷售給位于歐盟的客戶。

英國VAT注冊報(bào)稅之報(bào)稅

如何繳納VAT增值稅?

VAT稅號注冊后，有兩種門路申請退稅(進(jìn)口增值稅)和繳稅(出售稅VAT)：

1、應(yīng)用英國稅務(wù)部門的官方在線操作體系自行申報(bào)；

2、指定正規(guī)會計(jì)師代為操作。 由于歐洲稅務(wù)申報(bào)須要非常專業(yè)的稅務(wù)知識以及外語才能，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會計(jì)師幫您做稅務(wù)申報(bào)。 注：VAT稅號申請通過后，請務(wù)必要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，每季度申報(bào)一次，以免VAT稅號被政府凍結(jié)。如果客戶不依法進(jìn)行VAT稅務(wù)申報(bào)，造成VAT稅號被凍結(jié)或其他法律義務(wù)都由客戶自己承擔(dān)。

賣家不繳納增值稅會有什么效果？

1、存在逃稅行動。補(bǔ)繳另加罰金，賬號可能受限或被封。

2、無法享受進(jìn)口增值退稅。貨物進(jìn)關(guān)時可能會被海關(guān)扣押。

英國VAT稅率、盤算辦法

1、VAT稅率

稅率分類 尺度稅率VAT：20% （實(shí)用任何時代的賣家） Flat VAT：7.5% （首年6.5%，實(shí)用剛起步賣家，出售額不大的）

2、 具體算法 ：

進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）=（申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi) +進(jìn)口關(guān)稅）*VAT費(fèi)率（20%）

進(jìn)口關(guān)稅 =申報(bào)貨值 X商品稅率 出售增值稅（SALES VAT）=最終出售價(jià)錢/ 6

實(shí)際繳納VAT（增值稅）=出售增值稅（SALES VAT）-進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）

通常出售稅VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅。 案例解釋 假設(shè)某款耳機(jī)賣家正發(fā)往英國，數(shù)目為200個，申報(bào)價(jià)值 20 英鎊/個。那么，這些耳機(jī)總的申報(bào)貨值為4000英鎊，頭程運(yùn)費(fèi)共500英鎊，耳機(jī)的關(guān)稅稅率10%。在亞馬遜的最終出售價(jià)錢為100英鎊/個。那么，賣家當(dāng)季實(shí)際須要繳納多少增值稅？ 進(jìn)口VAT盤算 關(guān)稅： 關(guān)稅=申報(bào)貨值 X商品關(guān)稅稅率 = 4000*10% = 400英鎊 進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）： IMPORT VAT=（申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +關(guān)稅）X 20% =（4000+500+400）X 20% = 980英鎊 耳機(jī)全體售出： 全體售出則出售額為24，000英鎊，出售增值稅為 24，000÷6=4000英鎊, 應(yīng)繳VAT（增值稅）為4000-980=3020英鎊 耳機(jī)只售出一部分： 比如只售出120個，那么出售額為12000英鎊，出售增值稅為12000÷6=2000英鎊，應(yīng)繳VAT（增值稅）為2000-980= 1020英鎊。

英國VAT罰款

如果英國增值稅申報(bào)表存在誤報(bào)或延遲填寫，外國公司可能會受到處分。未能注冊增值稅（未能在注冊增值稅的30天內(nèi)通知HMRC）將觸發(fā)高達(dá)100％的增值稅罰款，該增值稅將在未注冊的交易期間到期。對提交增值稅申報(bào)表失敗或延遲的處分采用HMRC規(guī)定的附加費(fèi)的情勢，盤算為未繳納增值稅的百分比（最多15％）。此外，不準(zhǔn)確或不精確的退貨也會受到罰款，以附加費(fèi)的情勢盤算，按收入喪失的百分比（最多100％）盤算。

長期計(jì)劃、合法經(jīng)營。在我們看來，賣家盡量遵守平臺請求，尤其是亞馬遜英國站的賣家，不能抱有僥幸心理。 近期不論是英國參議院還是稅局，雙方都在對平臺施壓，而平臺一定也會加大力度，做出相應(yīng)舉動（業(yè)內(nèi)有不少百萬大號被封）。在此呢，還是建議大家找專業(yè)的第三方稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助，因?yàn)樽约鹤院苋菀子楷F(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)及弊?。?/p>

1）沒有歐洲本地的稅務(wù)地址
2）往來的信件很慢
3）可能無法收到C79文件，無法進(jìn)行進(jìn)口VAT的抵扣申請
4）在VAT注冊下來后臺填稅務(wù)地址，據(jù)一些自主申請的客戶反應(yīng)，填的中國地址往往無法審核勝利
5）后續(xù)申報(bào)不專業(yè)，涌現(xiàn)稅務(wù)問題，往往罰金就上1000英鎊。

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