英國vat注冊報稅干貨匯總，全面帶你了解英國VAT注冊報稅！-ESG跨境

已經(jīng)在英國應用FBA和海外倉售賣的賣家，必需于2018年6月30日前進行英國VAT注冊報稅！在2018年4月1日后開端售賣的新賣家，必需于2018年9月30號前 進行英國VAT注冊報稅！逾期不注冊的賣家會導致從應該注冊的月份開端每個月500英鎊的罰款，該罰款是可以累積的！更嚴重的是，到2019年4月還未注冊VAT的賣家會罰款10000英鎊，追究刑事義務并消除出英國市場！賣家進行英國VAT注冊報稅已經(jīng)上升為英國法案，應該引起賣家的足夠看重！

英國VAT注冊報稅之注冊匯總

流程

1.簽署委托服務協(xié)定書和填寫注冊申請表格； 2.提交公司或個人證件材質及申請表格：個人身份證或護照掃描件、營業(yè)執(zhí)照掃描件、其它地址證明材質(詳情請見備忘清單）； 3.開端申請，申請時光視乎提交的材質和英國稅局的效力，一般為2-3周，最快10天； 4.HMRC接到申請文件之后反饋Reference NO.（受理號） 5.HMRC 審批：資料提交給HMRC后,可能需配合提交額外信息。比如供給銀行賬號、網(wǎng)站、出售產(chǎn)品等 6.獲得VAT證書文件及EORI號；

資料：

一、證明文件

1、供給：公司營業(yè)執(zhí)照（或個體戶營業(yè)執(zhí)照）

2、供給申請人（不必定是法人）：身份證，護照（如有）

3、至少供給申請人以下任意兩項：戶口本（本人頁），駕駛證，結婚證，未婚證，出身證明，醫(yī)院病歷，員工證，房產(chǎn)證，房屋租賃合同，信譽卡賬單，銀行卡賬單，用水賬單，用電賬單，天然氣賬單。

注：請將須要提交的文件掃描或拍照。

二、根本商業(yè)信息

1、公司英文名稱（建議跟電商平臺一致）

2、經(jīng)營模式： Amazon 平臺 英國站出售

3、商品類型：led light, lunch bag

4、英國本地（FBA或其它英國本地倉發(fā)貨）開端出售日期： 11/07/2018 （格局dd/mm/yyyy）

5、預計年營業(yè)額（英鎊）：7萬英鎊以下（如填寫的預計年營業(yè)額是15萬英鎊或以下的，將默認申請FRS低稅率，低稅率一般是7.5%)

條件：

英國VAT注冊條件 亞馬遜英國站賣家如符合以下規(guī)定的任何一條，那么英國稅局就會請求其進行英國VAT注冊。

1. 公司注冊地為英國 （1）貨物寄存在英國； （2）產(chǎn)品出售給英國的花費者； （3）出售額超過英國規(guī)定的85,000英鎊的增值稅門檻。

2. 公司注冊地為其他歐盟成員國 （1）貨物寄存在英國； （2）產(chǎn)品出售給英國的花費者； （3）出售額超過英國規(guī)定的70,000英鎊的增值稅門檻。

3. 公司注冊地為歐盟以外的國度 （1）將在英國寄存的商品銷售給位于歐盟的客戶。

英國VAT注冊報稅之報稅

如何繳納VAT增值稅?

VAT稅號注冊后，有兩種門路申請退稅(進口增值稅)和繳稅(出售稅VAT)：

1、應用英國稅務部門的官方在線操作體系自行申報；

2、指定正規(guī)會計師代為操作。 由于歐洲稅務申報須要非常專業(yè)的稅務知識以及外語才能，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會計師幫您做稅務申報。 注：VAT稅號申請通過后，請務必要進行稅務申報，每季度申報一次，以免VAT稅號被政府凍結。如果客戶不依法進行VAT稅務申報，造成VAT稅號被凍結或其他法律義務都由客戶自己承擔。

賣家不繳納增值稅會有什么效果？

1、存在逃稅行動。補繳另加罰金，賬號可能受限或被封。

2、無法享受進口增值退稅。貨物進關時可能會被海關扣押。

英國VAT稅率、盤算辦法

1、VAT稅率

稅率分類 尺度稅率VAT：20% （實用任何時代的賣家） Flat VAT：7.5% （首年6.5%，實用剛起步賣家，出售額不大的）

2、 具體算法 ：

進口增值稅（IMPORT VAT）=（申報貨值+頭程運費 +進口關稅）*VAT費率（20%）

進口關稅 =申報貨值 X商品稅率 出售增值稅（SALES VAT）=最終出售價錢/ 6

實際繳納VAT（增值稅）=出售增值稅（SALES VAT）-進口增值稅（IMPORT VAT）

通常出售稅VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅。 案例解釋 假設某款耳機賣家正發(fā)往英國，數(shù)目為200個，申報價值 20 英鎊/個。那么，這些耳機總的申報貨值為4000英鎊，頭程運費共500英鎊，耳機的關稅稅率10%。在亞馬遜的最終出售價錢為100英鎊/個。那么，賣家當季實際須要繳納多少增值稅？ 進口VAT盤算 關稅： 關稅=申報貨值 X商品關稅稅率 = 4000*10% = 400英鎊 進口增值稅（IMPORT VAT）： IMPORT VAT=（申報貨值 + 頭程運費 +關稅）X 20% =（4000+500+400）X 20% = 980英鎊 耳機全體售出： 全體售出則出售額為24，000英鎊，出售增值稅為 24，000÷6=4000英鎊, 應繳VAT（增值稅）為4000-980=3020英鎊 耳機只售出一部分： 比如只售出120個，那么出售額為12000英鎊，出售增值稅為12000÷6=2000英鎊，應繳VAT（增值稅）為2000-980= 1020英鎊。

英國VAT罰款

如果英國增值稅申報表存在誤報或延遲填寫，外國公司可能會受到處分。未能注冊增值稅（未能在注冊增值稅的30天內(nèi)通知HMRC）將觸發(fā)高達100％的增值稅罰款，該增值稅將在未注冊的交易期間到期。對提交增值稅申報表失敗或延遲的處分采用HMRC規(guī)定的附加費的情勢，盤算為未繳納增值稅的百分比（最多15％）。此外，不準確或不精確的退貨也會受到罰款，以附加費的情勢盤算，按收入喪失的百分比（最多100％）盤算。

長期計劃、合法經(jīng)營。在我們看來，賣家盡量遵守平臺請求，尤其是亞馬遜英國站的賣家，不能抱有僥幸心理。 近期不論是英國參議院還是稅局，雙方都在對平臺施壓，而平臺一定也會加大力度，做出相應舉動（業(yè)內(nèi)有不少百萬大號被封）。在此呢，還是建議大家找專業(yè)的第三方稅務代理機構協(xié)助，因為自己注冊很容易涌現(xiàn)以下風險及弊病：

1）沒有歐洲本地的稅務地址
2）往來的信件很慢
3）可能無法收到C79文件，無法進行進口VAT的抵扣申請
4）在VAT注冊下來后臺填稅務地址，據(jù)一些自主申請的客戶反應，填的中國地址往往無法審核勝利
5）后續(xù)申報不專業(yè)，涌現(xiàn)稅務問題，往往罰金就上1000英鎊。

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