英國(guó)稅務(wù)局強(qiáng)制注冊(cè)vat,這些常見問題你們了解嗎?助力申請(qǐng)稅號(hào)
2018年4月1日起,英國(guó)稅務(wù)局請(qǐng)求所有英國(guó)境內(nèi)的海外倉(cāng)企業(yè)必需在稅局備案,物流企業(yè)海外倉(cāng)的賣家?guī)齑鏀?shù)據(jù)將與英國(guó)稅局對(duì)接,就是現(xiàn)在網(wǎng)上大批賣家朋友們?cè)谟懻摰年P(guān)于英國(guó)稅務(wù)局強(qiáng)迫注冊(cè)vat的問題;
2018年越來(lái)越多的亞馬遜歐洲站點(diǎn)賣家一臉迷茫,面對(duì)歷史稅務(wù)的原罪問題到底如何面對(duì)?接下來(lái)歐洲市場(chǎng)到底應(yīng)如何合規(guī)運(yùn)作?依附雙清包稅而賺的盆滿缽滿的一些物流服務(wù)商,在近兩年由于稅務(wù)問題一夜回到解放前后,接下來(lái)前途又在何方?
那是為什么英國(guó)政府開端查稅的這個(gè)問題,以至于英國(guó)稅務(wù)局強(qiáng)迫注冊(cè)vat也成了必定的成果。重要是因?yàn)橐幌碌膬?nèi)容:
VAT稅款是歐洲國(guó)度保證高福利的必要條件。VAT屬于間接稅種,那就意味著不是國(guó)度直接向花費(fèi)者收取,而是國(guó)度賦予符合增值稅請(qǐng)求的企業(yè)強(qiáng)迫從花費(fèi)者端征收,并最終把增值部分的稅款返還給國(guó)度。
這樣就不難懂得,為什么英國(guó)VAT申報(bào)叫做VAT RETURN?是企業(yè)把錢退還給國(guó)度,而不是國(guó)度把錢退還給企業(yè)。有些企業(yè)在這方面懂得有必定的偏差,在注冊(cè)了VAT稅號(hào)后認(rèn)為英國(guó)政府須要給企業(yè)退稅。
我們懂得了VAT的概念之后,須要依據(jù)企業(yè)的商業(yè)模式來(lái)判定企業(yè)是否符合注冊(cè)VAT的請(qǐng)求。在此我們依據(jù)目前跨境電商比擬常見的商業(yè)模式來(lái)做剖析。
1. 英國(guó)本土企業(yè)以85K一年出售額為門檻。低于85K則不須要注冊(cè)VAT。任何時(shí)光高出85K都必需注冊(cè)VAT。(這個(gè)85K出售限額只實(shí)用于英國(guó)本土公司優(yōu)惠政策)。
2. 海外公司通過電商平臺(tái)出售到歐盟國(guó)度的貨物,通過物流方法來(lái)判定是否須要注冊(cè)VAT。
如果貨物從中國(guó)通過專線小包或郵政直發(fā)到歐洲,賣家不須要注冊(cè)VAT。VAT稅款將由歐洲買家(收貨人)承擔(dān)。但賣家必需保存對(duì)應(yīng)的物流憑證及匹配的申報(bào)價(jià)值以備稅局核查,不然稅務(wù)局有權(quán)利默認(rèn)交易在英國(guó)本土發(fā)生,而讓企業(yè)補(bǔ)繳對(duì)應(yīng)稅款。
如果貨物存儲(chǔ)在英國(guó)境內(nèi)的海外倉(cāng)或FBA倉(cāng)庫(kù),賣家則必需注冊(cè)英國(guó)VAT。
如果貨物是賣給了英國(guó)本土C端客戶或者B端客戶,那么賣家必需在英國(guó)當(dāng)?shù)刈?cè)VAT稅號(hào),并向客戶收取VAT。
如果賣家還把貨物賣給了英國(guó)以外的其他歐盟國(guó)度的C端客戶,那么賣家除了注冊(cè)英國(guó)VAT外,是否須要注冊(cè)其他歐盟國(guó)度的VAT,則由每一個(gè)歐盟國(guó)度的遠(yuǎn)程出售額度決議。
既然英國(guó)稅務(wù)局強(qiáng)迫注冊(cè)VAT,那么如何注冊(cè)呢?
①自己注冊(cè)
如果您在英國(guó)沒有辦公室或者業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu),也沒有居住在英國(guó)境內(nèi),您就屬于NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通過郵寄方法申請(qǐng)VAT號(hào)碼。 如果您有英國(guó)辦公室或居住在英國(guó),您可以直接網(wǎng)上申請(qǐng)VAT號(hào)碼 。申請(qǐng)前請(qǐng)先注冊(cè)一個(gè)HMRC的賬戶。 也可以通過郵寄方法申請(qǐng), 將申請(qǐng)表格填寫完全后打印簽字,郵寄至相干辦事處。
注:自己注冊(cè)的話這些弊病須要知道:
1)沒有歐洲本地的稅務(wù)地址
2)往來(lái)的信件很慢
3)可能無(wú)法收到C79文件,無(wú)法進(jìn)行進(jìn)口VAT的抵扣申請(qǐng)
4)在VAT注冊(cè)下來(lái)后臺(tái)填稅務(wù)地址,據(jù)一些自主申請(qǐng)的客戶反應(yīng),填的中國(guó)地址往往無(wú)法審核勝利
5)后續(xù)申報(bào)不專業(yè),涌現(xiàn)稅務(wù)問題,往往罰金就上1000英鎊。
②找第三方稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助
1.簽署委托服務(wù)協(xié)定書和填寫注冊(cè)申請(qǐng)表格;
2.提交公司或個(gè)人證件材質(zhì)及申請(qǐng)表格:個(gè)人身份證或護(hù)照掃描件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描件、其它地址證明材質(zhì)(詳情請(qǐng)見備忘清單);
3.開端申請(qǐng),申請(qǐng)時(shí)光視乎提交的材質(zhì)和英國(guó)稅局的效力,最快1天;
4.HMRC接到申請(qǐng)文件之后反饋Reference NO.(受理號(hào))
5.HMRC 審批:資料提交給HMRC后,可能需配合提交額外信息。比如供給銀行賬號(hào)、網(wǎng)站、出售產(chǎn)品等
6.獲得VAT證書文件及EORI號(hào);
所以英國(guó)稅務(wù)局強(qiáng)迫注冊(cè)vat是勢(shì)在必行的,從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)看,對(duì)雙方來(lái)說都還是有利的,究竟發(fā)展還是調(diào)和統(tǒng)一的。想要長(zhǎng)期計(jì)劃、合法經(jīng)營(yíng)。在我們看來(lái),賣家應(yīng)當(dāng)遵守平臺(tái)請(qǐng)求,尤其是亞馬遜英國(guó)站的賣家,不能抱有僥幸心理。 近期不論是英國(guó)參議院還是稅局,雙方都在對(duì)平臺(tái)施壓,而平臺(tái)一定也會(huì)加大力度,做出相應(yīng)舉動(dòng)(業(yè)內(nèi)有不少百萬(wàn)大號(hào)被封)。
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