送你一份關(guān)于德國VAT注冊以及常見問答的攻略！最新最全-ESG跨境

我們寬大賣家認(rèn)為只是英國VAT是必需申請的，咱也申請了?，F(xiàn)在又來一德國VAT，是不是又必定要馬上進(jìn)行德國VAT注冊呢？ 在答復(fù)這個問題之前，我們先來懂得一下。德國VAT【德語Umsatzsteuer(簡稱USt）】，的官方管理機(jī)構(gòu)是Bundeszentralamt für Steuern (www.bzst.de)，它在1968.1.1正式公布了德國VAT的條款，征收19個點(diǎn)的增值稅。總部坐落于德國波恩，同時(shí)在柏林，薩爾路易，施韋特這3個城市開設(shè)了辦公室。

1:遠(yuǎn)程出售，如果貨物從歐盟境內(nèi)的非德國倉庫發(fā)到德國終端花費(fèi)者，如果出售額在一個自然年內(nèi)（1.1-12.31）低于10萬歐，那么不須要申請德國VAT。（如果你賣的是含花費(fèi)稅的產(chǎn)品，比如香煙，酒之類的產(chǎn)品，那么不管你出售多少金額，都須要注冊德國VAT）?！救绻f你等到出售額到達(dá)10萬歐元再去注冊的話，我以為注冊勝利的概率很小（已經(jīng)有人被拒，稅務(wù)局也沒給原因），如果你要在德國做大做強(qiáng)，建議提早注冊，防止賬號做起來了再去申請VAT被拒】。2：如果是德國FBA倉庫或者是德國第三方海外倉庫發(fā)貨，換句話說，如果你的貨物是從德國本土發(fā)給終端花費(fèi)者，那么不管你的出售額是多少，都須要注冊德國VAT并交稅。（很多人說，德國FBA發(fā)貨，德國稅務(wù)局也看不出后臺我到底是把貨放在德國還是英國FBA倉庫。這個是可以知曉的，從前臺listing頁面，如果放在德國fba，那么第二天就可以收到，如果放在英國FBA倉庫，可能須要2-3天的運(yùn)輸時(shí)光）。在申請德國VAT的時(shí)候，還有一個叫歐盟通用稅號VAT ID【德語是Umsatzsteuer Identifikationsnummer （USt-IdNr）】，如果你賣貨給法國，西班牙這樣國度的終端花費(fèi)者，限額到達(dá)當(dāng)?shù)匾?guī)定（法國和西班牙是3.5W EUR）就不能再賣了。 但如果你是批發(fā)給當(dāng)?shù)剡^的經(jīng)銷商（B類客戶），那么就須要這個USt-IdNr了，有了他，代表你這批貨物是不含稅的。而目標(biāo)國的B類經(jīng)銷商須要自己開發(fā)票給當(dāng)?shù)亟K端花費(fèi)者。有人說注冊德國VAT后有了歐盟通用稅號后可以通用歐盟的說法是毛病的。3：如果你的歐洲站一不當(dāng)心被封，那么申述的時(shí)候是須要供給VAT號碼的（雖然是可選，但是如果你能供給，必定會增長勝利的幾率）。
4：如果你已經(jīng)在運(yùn)營德國站，信任絕大多數(shù)德國客人都會請求開具Vat Invocie，如果沒有VAT賬號，你怎么開給客人？OK，懂得了以上知識，我們就知道自己是否須要申請VAT。一部分人想著我德國一年會超過10W EUR的出售額，但是我就是不申請，德國稅務(wù)局也不會那么快查到我，我只能說：Good Luck to you.對于盤算長期深耕德國市場的朋友，我建議你們還是申請德國VAT，正規(guī)化須要付出成本，但是等你正規(guī)化之后，你會認(rèn)為很安全。熟不知不少中國的大賣家在德國已經(jīng)被稅務(wù)局盯上，賬號被關(guān)閉的也不在少數(shù)，名字我就不一一說了。

下面詳細(xì)介紹下如何申請VAT以及如何納稅，然后就大家常關(guān)懷的問題一一解答。Q: 什么樣的公司可以申請德國VAT？
A: 大陸公司，香港公司和個體戶等都可以注冊。Q:注冊德國VAT須要什么資料?
A: (1):外國企業(yè)VAT注冊登記表（必需）
(2):營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照英文翻譯版電子文檔加蓋公司章（須要翻譯為 英文或者德文，并且可能須要去公證處公證）（針對三證合一）（必需）
(3):中國稅收居民身份證明復(fù)印件（必需）(4):你的eBay或者amazon賬號（稅務(wù)局會問你為什么須要注冊VAT）（必需）
(5):與第三方海外倉公司簽署的合同或者FBA合同。（必需）
(5):公司章程（須要翻譯為 英文或者德文，并且可能須要去公證處公證）（可選）Q：勝利申請后，會得到什么東西？注冊須要多久的時(shí)光？
A： 1： VAT number 2： EORI 3：歐盟通用稅號USt-IdNr。 目前注冊德國VAT須要3-6個月，但是對這個時(shí)效不做許諾，看供給所需文件的速度。Q：德國事如何申報(bào)的？申報(bào)須要供給什么資料？
A：每個月申報(bào)一次，然后在最后一個月還有一個年度申報(bào)，一年共13次申報(bào)。 供給當(dāng)月營業(yè)額（亞馬遜賬單），其他賬單（物流公司賬單、海關(guān)關(guān)稅單）等。我們的稅務(wù)師會幫你提交申報(bào)。Q: 申報(bào)的時(shí)候是否可以虛報(bào)？申報(bào)的時(shí)候哪些項(xiàng)目可以抵扣？
A:不可以，必需如實(shí)申報(bào)?？梢缘挚圻M(jìn)口稅。Q:如何支付稅金以及申報(bào)勝利后有什么證明？
A：可以自己轉(zhuǎn)賬給德國稅務(wù)局銀行賬戶，勝利申報(bào)后會有賬單記載。Q:供給老電商賬號注冊，是否須要補(bǔ)稅？是否須要罰款？
A：如果老賬號的商品是從中國直郵銷往德國，則由買家承擔(dān)VAT，賣家不須要補(bǔ)稅；如果老賬號的商品是從歐洲其他國度（例如英國）銷往德國，則取決于出售額，出售額沒超過限額（10萬歐元）且在歐洲其他國度交過稅的話，無需在德國補(bǔ)稅；出售額超過限額，且在其他國度交過稅的話，補(bǔ)剩下的那部分即可；其他情形均需全額補(bǔ)稅，補(bǔ)稅金額=（出售額/1.19 * 0.19）。這只是理論情形，有很大可能，如果不補(bǔ)稅的話（即使你符合不補(bǔ)稅的條件），稅務(wù)局可能會終止你的VAT申請并拉你進(jìn)黑名單。如果補(bǔ)稅的話，也可能發(fā)生罰款，大概是稅額的15%。
所以我強(qiáng)烈不建議以前出售額偉大的老賬號申請VAT，更好是新賬號。Q:聽說有些已注冊過德國VAT的賣家，每月出售額很高，但是每年的繳稅總額不高，這是為什么？
A：增值稅的申報(bào)是取決于銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅即出售產(chǎn)品發(fā)生的增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅即產(chǎn)品進(jìn)海關(guān)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，這是可以用來抵扣的，這二者最終的差額很低這是有可能的。即進(jìn)入歐盟海關(guān)的申報(bào)價(jià)錢和最終出售價(jià)錢相差不大的話，最終的納稅額是相對偏低的。這即是“增值稅”的本質(zhì)含義，只有增值部分才交稅。
所以我建議注冊了VAT的客戶不要再應(yīng)用“雙清包稅”這個渠道，否者你進(jìn)關(guān)繳納的VAT增值稅無法退回（如果你有須要，我可以給你推舉可以應(yīng)用自己VAT的渠道）。Q：第13次，年度申報(bào)重要內(nèi)容是什么？
對于境外公司注冊的VAT，年度申報(bào)只是須要年度統(tǒng)計(jì)一下，不須要繳納稅金。 而如果是德國本地公司注冊的VAT，則須要繳納營業(yè)稅，增值稅等。1：因?yàn)榈聡荒芴搱?bào)，漏報(bào)，我以為不會涌現(xiàn)當(dāng)月不出售的情形，所以零申報(bào)就不列出價(jià)錢，都要正常申報(bào)。在德國，就算賣了1 歐元，也要如實(shí)申報(bào)，不能做零申報(bào)（所以零申報(bào)就算一個偽命題）。
2：年度申報(bào)費(fèi)用依據(jù)當(dāng)年所繳納的VAT稅額來定制的。

德國VAT注冊以及常見問題已近跟大家分享了，如果還有什么困惑，可以接洽我們咨詢哦！在此呢，還是建議大家，找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)申請，因?yàn)椋?/p>

①自己在網(wǎng)站上注冊，要越獄，網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)固

②自己注冊沒有站點(diǎn)，清關(guān)會比擬麻煩

③不熟系過外的稅法知識，一旦涌現(xiàn)問題無法迅速專業(yè)的解決

④德國VAT注冊通常須要將預(yù)備好的資料上交到當(dāng)?shù)囟惥?，不過資料是要翻譯成德語，并且在中國公證處進(jìn)行公證，會比擬麻煩，所以一般不建議自己申報(bào)

⑤申報(bào)有期限限制，沒有專人在國外，容易錯過，后期補(bǔ)報(bào)很有可能要去到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，還要交罰金 而找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)，他們在這歐盟都有站點(diǎn)以及稅法團(tuán)隊(duì)，一旦涌現(xiàn)了什么稅法糾紛，都可以在第一時(shí)光替您解決，這樣可以省去不必要的麻煩，讓您后顧無憂

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