增值稅發(fā)票管理體系平臺升級后的出口退稅如何勾選？-ESG跨境

增值稅發(fā)票管理體系2.0版升級完成了。勾選認(rèn)證平臺改頭換面，發(fā)票體系完成后，務(wù)必要了解這些事情：

1、問:我可以在確認(rèn)退稅后撤消重新選擇嗎？

答：確認(rèn)后不可撤銷。

2、問：那些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”？

答：有“代辦退稅專用”標(biāo)識的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

3、問：退稅勾選與代辦退稅勾選的差別是什么？

答：退稅勾選是外貿(mào)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自行出口辦理出口退稅勾選時應(yīng)用的模塊，代辦退稅勾選是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)代辦出口退稅業(yè)務(wù)時應(yīng)用的模塊。

4、問：生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅，是否也在此平臺進(jìn)行退稅勾選？

答：不需要在平臺進(jìn)行退稅勾選，生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。

退稅勾選功能僅限于外貿(mào)企業(yè)、外綜服務(wù)企業(yè)。

5、問：“代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎？

答：“代辦退稅勾選”沒有確認(rèn)環(huán)節(jié)，“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn)，且無法撤銷。

6、問：本用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅，或本用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，可否撤銷勾選？

答：可以。用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅的，在已勾選未確認(rèn)的情形下可以撤銷；用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，在未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和撤銷增值稅納稅申報(bào)的情形下可以撤銷。

7、問：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅？

答：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅，需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”能力用于出口退稅。

8、問：可以將一張發(fā)票同時進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？

答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用處。

9、問：那些企業(yè)可以應(yīng)用“代辦退稅勾選”模塊？

答：只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠應(yīng)用“代辦退稅勾選”模塊。

10、問：當(dāng)外貿(mào)企業(yè)發(fā)覺退稅審核結(jié)果為“不予退稅”，相應(yīng)發(fā)票需要用于抵扣的，應(yīng)當(dāng)怎么辦？

答：這種情形可以申請開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”。在開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”后，再應(yīng)用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”的“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”功能進(jìn)行抵扣勾選。

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