英國(guó)VAT稅金如何核算？VAT稅金盤(pán)算申報(bào)指南-ESG跨境

都說(shuō)“百度一下，你就知道”，于是，我搜索了“英國(guó)VAT稅金是如何盤(pán)算申報(bào)”，才發(fā)覺(jué)，即使眾里尋她千百度，驀然回想，看到的文章像沙和尚反復(fù)的那句“巨匠兄，師傅被妖怪抓走了，巨匠兄，師傅被妖怪抓走了”。

只能感慨，類似的題目仍是千篇一律，有用的知識(shí)只能萬(wàn)里挑一?？磥?lái)，有必要給朋友們，詳細(xì)講講度娘也不懂的專業(yè)知識(shí)哦。當(dāng)然，在文末，我還會(huì)給大家總結(jié)一下。

英國(guó)VAT稅金如何核算？

相信網(wǎng)絡(luò)上很多文章都會(huì)教你套用盤(pán)算公式，但是具體到怎么算，除了蜻蜒點(diǎn)水之外，就是百度未解之謎吧。要核算好英國(guó)VAT稅金必需做到：

1.確認(rèn)那些出售，是要在英國(guó)申報(bào)稅金

我們都知道，想脫歐還沒(méi)有脫出去的英國(guó)，現(xiàn)在還屬于歐盟，稅金的盤(pán)算，仍受歐盟其它 物流與區(qū)域的影響。那么，那些出售，稅金需要在英國(guó)申報(bào)？

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：

1、英國(guó)貨物發(fā)英國(guó)（除特別的商品外）

2、其它歐盟 貨物發(fā)英國(guó)

3、英國(guó)發(fā)到其它歐盟 未超遠(yuǎn)程出售額部分（應(yīng)用了倉(cāng)庫(kù)或者注冊(cè)了對(duì)應(yīng) VAT號(hào)的除外）

這三種方法都需要在英國(guó)納稅?；蛟S單純以這些文字描寫(xiě)，你還是有點(diǎn)不明確吧，為了通俗易懂點(diǎn)，我就舉個(gè)例子給您參考下。

例如：

1、注冊(cè)了英國(guó)VAT，但其他歐盟 未應(yīng)用倉(cāng)庫(kù)也沒(méi)有注冊(cè)VAT號(hào)碼的，在遠(yuǎn)程出售額內(nèi)，VAT在英國(guó)申報(bào)

2、如未應(yīng)用德國(guó)的倉(cāng)庫(kù)，但注冊(cè)了德國(guó)VAT，那么英國(guó)發(fā)德國(guó)的，從德國(guó)VAT生效月開(kāi)端，在德國(guó)申報(bào)

3、如果有應(yīng)用德國(guó)的倉(cāng)庫(kù)，暫時(shí)尚未注冊(cè)德國(guó)VAT，那么英國(guó)發(fā)德國(guó)的，不在英國(guó)申報(bào)。從應(yīng)用德國(guó)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)端，必需注冊(cè)德國(guó)VAT，在德國(guó)進(jìn)行申報(bào)。

4、如果英國(guó)與德國(guó)都注冊(cè)了VAT,德國(guó)的貨物發(fā)到英國(guó),稅金要在英國(guó)申報(bào)。

如果不會(huì)區(qū)分那些出售方法需要在英國(guó)交稅，就會(huì)涌現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)牛頭對(duì)到馬屁股，造成反復(fù)交稅甚至錯(cuò)誤的情形。

2.確認(rèn)盤(pán)算稅金要以那份數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

在亞馬遜可以下載到AmazonVATTransactionReport和SUMMARY這兩份數(shù)據(jù)表，那要以那份數(shù)據(jù)表為準(zhǔn)呢？

應(yīng)以AmazonVATTransactionReport為主要根據(jù)，而SUMMARY只作為參考，因?yàn)镾UMMARY內(nèi)是沒(méi)有包括部分英國(guó)發(fā)其他歐盟的遠(yuǎn)程出售額在內(nèi)，以SUMMARY作為根據(jù)可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的失誤。

3.讀懂VATTransactionreport

（1）、AZ列：

TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL（出售金額）

（2）、BA列：

TRANSACTION_CURRENCY_CODE（貨幣單位）

（3）、BN列：

ARRIVAL_POST_CODE（收貨國(guó)郵編）

（4）、BO列：

SALE_DEPART_COUNTRY（發(fā)貨 ）

（5）、BP列：

SALE_ARRIVAL_COUNTRY（收貨 ）

4.準(zhǔn)確核算英國(guó)申報(bào)的總出售額

A、篩選英國(guó)發(fā)英國(guó)和歐盟發(fā)英國(guó)出售額

程序如下：

（1）勾選報(bào)表BO列所有歐盟 ，BP列只勾選GB

（2）AZ列數(shù)據(jù)求和，計(jì)下出售額（注：還要看BA列是否有EUR歐元單位的，如果有，先勾選EUR，AZ列求和，然后按當(dāng)季度平均匯率換算成英鎊。英鎊和歐元部分相加。）

B、篩選出英國(guó)發(fā)歐盟的出售額（除了有應(yīng)用倉(cāng)庫(kù)或有VAT號(hào)碼的遠(yuǎn)程出售外）

（1）如果知道應(yīng)用了那些 倉(cāng)庫(kù)，就查看BO列發(fā)貨國(guó)，涌現(xiàn)那些 就代表有應(yīng)用對(duì)應(yīng) 的倉(cāng)庫(kù)。

（2）BO列只勾選GB，BP列只勾選所有歐盟 （注：1.GB除外，因?yàn)樯弦徊胶Y選已盤(pán)算過(guò)了，2.應(yīng)用倉(cāng)庫(kù)及注冊(cè)了VAT號(hào)的歐盟 除外，3.已經(jīng)超遠(yuǎn)程出售額的除外）

（3）將AZ列求和，計(jì)下出售（看BA列是否有EUR歐元單位的，如果有，先勾選EUR，AZ列求和，然后按當(dāng)季度平均匯率換算成英鎊。英鎊和歐元部分相加。）

更后一步，將兩次篩選得出的出售額相加，就是英國(guó)申報(bào)的總出售額了。

5.確認(rèn)是用FRS稅率，還是一般稅率申報(bào)

關(guān)于這個(gè)問(wèn)題，我已在《用一般稅率還是用低稅率申報(bào)？準(zhǔn)確的VAT稅率申報(bào)辦法在這里》的文章詳細(xì)介紹了，在這里，我就不再多說(shuō)了。

好了，說(shuō)了這么多，為了便利大家的記憶，給大家總結(jié)了“五要素“。如下:

1.出售區(qū)域要確認(rèn)

2.提供材料要完全

3.VATtransactionreport要弄懂

4.核算總額要精確

5.申報(bào)稅率要知道

OK，那么以上知識(shí)就分享到這，如果涉及到“泛歐”或多電商平臺(tái)出售，盤(pán)算與申報(bào)的時(shí)候也會(huì)更繁瑣一些，由于篇幅的原因，在這里就不過(guò)多的闡述了。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。