稅改后，各平臺法國VAT稅金核算方式-ESG跨境

2021年7月1日稅改之后，各個跨境電商平臺開始實行代扣代繳，代扣代繳的部分統(tǒng)一以發(fā)貨國的方式來計算（法國到其他全部國家），非代扣代繳部分是統(tǒng)一以收貨國原則來進(jìn)行核算（FR-FR、FR-EU（剔除有稅號的歐盟國家）、EU-FR）。

最近平臺賣家對稅改之后法國如何申報以及核算稅金的方式都有很多疑惑，我們在這里，以這幾個平臺為例（亞馬遜、eBay、速賣通、CD），給大家詳細(xì)講解：

沙之星跨境的法國會計師，目前得到法國稅局的信息是：代扣代繳（Marketplace）的銷售額由平臺進(jìn)行申報，非代扣代繳（SELLER）和空白是由會計師進(jìn)行申報交稅。

一：平臺代扣代繳

1. CQ列選擇marketplace

2. BP列選擇France

3. BA列獲取凈銷售總和

二：不代扣代繳

1. 篩選SELLER和空白

2. CJ列剔除YES（YES是歐盟出口到其他非歐盟國家或歐盟不計稅城市。不計入稅金）

3. 計算法國總銷售額 【BP/BQ列選擇EU-FR的、BP/BQ列選擇FR-沒有稅號的歐盟國家】

4. 計算B2B【同時滿足CA列有稅號、AE列為0的要求，BP/BQ列選擇EU-FR、BP/BQ列選擇FR-沒有稅號的歐盟國家】

5. 稅金=（法國總銷售額-B2B）/1.20*0.20（這樣計算是因為之前把B2B計算進(jìn)去了，現(xiàn)在在減去，因為B2B是不計算稅金的）

**不代扣代繳部分篩選數(shù)據(jù)時都是分為：FR-FR、FR-EU、EU-FR 這三個部分

其中FR-EU（剔除有稅號的歐盟國家）

ALIEXPRESS

速賣通

平臺全部代扣代繳，由平臺進(jìn)行申報，非代扣代繳部分為0，會計師做零申報。

1. Q列：是否平臺代征稅金（篩選true，是因為需要確定平臺代扣代繳的訂單，有些訂單可能是B2B,B2B是不需要計算稅金的）

2. I列：訂單結(jié)束原因（篩選buyer_accept_goods，這樣是因為客戶退貨和取消訂單的部分不計入稅金）

3. G列：篩選當(dāng)月時間

4. J列：發(fā)貨國家（篩選FR，因為平臺全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

5. M列+N列：M列+N列=平臺代扣代繳的凈銷售總額（切記不需再計算凈銷售總額了）

**如代扣代繳的凈銷售額為美元，需兌換為歐元

EBAY

eBay

平臺全部代扣代繳，由平臺進(jìn)行申報，非代扣代繳部分為0，會計師做零申報。

1. AV列：篩選Oui（是因為需要確認(rèn)是否被平臺代扣代繳）

2. AX列：篩選當(dāng)月時間（避免把以前的月份進(jìn)行核算了）

3. V列：發(fā)貨國（篩選France，因為平臺全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

4. AU列獲取總銷售額

**代扣代繳凈銷售額=總銷售額/1.2

CDISCOUNT

Cdiscount

平臺全部代扣代繳，由平臺進(jìn)行申報，非代扣代繳部分為0，會計師做零申報。

1. X列：發(fā)貨國（篩選FR，因為平臺全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

2. C列：篩選當(dāng)月時間

3. E列：訂單狀態(tài)（取消勾選Refuse,Annulee，這樣子是因為取消和已拒絕的訂單不計入稅金）

4. G列：Product details（取消勾選Frais de traitement，因為加工費(fèi)是不計入稅金的，所以不需要勾選）

5. N列：獲取總銷售額總和

**代扣代繳凈銷售額=總銷售額/1.2

以上就是常見的四個平臺如何核算法國稅金的方法。

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