大多數(shù)的歐盟國家是需要向稅局申報B2B的銷售數(shù)據。但是有些歐盟國家,還需要申報B2B的采購數(shù)據,比如說西班牙、波蘭和匈牙利。
新歐盟稅法在2021.07.01實行以后,電商平臺被視為賣家,實行了代扣代繳。但是平臺只是代扣代繳了B2C的銷售,賣家自己還需要負責B2C的VAT的申報,也需要負責B2B的銷售申報。
歐盟國家之間B2B的銷售申報叫做EC Sales List。按照歐盟的稅法規(guī)定,B2B之間的交易是在商家和買家之間都擁有有效的VAT號碼時,所提供的商品和服務,采取反向征稅制度,不需要繳納增值稅。但是按照稅法要求,必須要做B2B的銷售清單申報。
大多數(shù)的歐盟國家是需要向稅局申報B2B的銷售數(shù)據。但是有些歐盟國家,還需要申報B2B的采購數(shù)據,比如說西班牙、波蘭和匈牙利。
其實B2B的申報是一個比較繁瑣的工作,目前沒有辦法讓系統(tǒng)完全替代人工的操作,因為需要核對買方有效VAT稅號和所在國家的編號等等。所以B2B的申報屬于正常VAT申報以外的額外服務。
在做B2B申報的時候需要以下4個信息:
1.客戶姓名;
2.客戶有效歐盟VAT增值稅號;
3.客戶所在的國家代碼;
4.銷售報告的交易金額。
B2B的銷售清單申報可以是每年、每季度或者每月遞交,具體取決于每個國家的不同規(guī)定。比如說:在捷克B2B的銷售都需要做EC sales list的申報,截止日期是每個月的25號,但是法國B2B的申報截止日期是每個月的10號。
有些賣家朋友問,如果我不做EC sales list的申報會怎么樣呢?
一般來說稅局會通知你提醒申報,或者直接收到罰款,但有一些國家需要特別注意,會直接影響你的VAT稅號,比如說西班牙,如果在一定的時間內沒有做B2B的申報,稅局很有可能會注銷你的VAT稅號。
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