高頻問答丨跨境電商美國稅務(wù)申報(bào)事宜-ESG跨境

高頻問答丨跨境電商美國稅務(wù)申報(bào)事宜

很多客戶咨詢美國稅務(wù)相關(guān)問題，今天小編就各位跨境老板關(guān)心的問題，整理了高頻問答跟大家分享。

Q：什么是美國銷售稅

A：美國銷售稅是美國州和地方政府對商品及勞務(wù)按其銷售價(jià)格的一定比例課征的一種稅。

Q：在美國利用獨(dú)立站銷售貨物，需要注冊每個(gè)州的銷售許可證嗎

A：如果嚴(yán)格按照政策，那實(shí)際銷售地對應(yīng)的州，都需要申請銷售許可證，但是政府目前要求的是，州銷售量達(dá)到200筆或者10萬美金，才會(huì)強(qiáng)制申報(bào)。

對于電商來說，就是銷往地有達(dá)到200筆或者10萬美金，才會(huì)強(qiáng)制申報(bào)的，達(dá)到條件了就需要申請銷售許可證，然后申報(bào)銷售稅。

如果達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)沒有申報(bào)，會(huì)產(chǎn)生罰金，還會(huì)有滯納金。

Q：我們可以只申請注冊銷售許可證，不申請注冊EIN嗎

A：首先，從合規(guī)的角度看，有銷售業(yè)務(wù)就要申報(bào)所得稅，所以EIN稅號肯定是要申請的。

其次，部分州是需要有EIN稅號才可以申請銷售許可證的，綜合考慮肯定是要申請的。

Q：如果沒有提前注冊的話，達(dá)到申報(bào)條件需要申報(bào)繳稅，但是注冊銷售許可證需要時(shí)間，會(huì)產(chǎn)生滯納金，對于這個(gè)你們有沒有比較好的解決方案

A：一般電商平臺(tái)都是有銷售數(shù)據(jù)的，可以提前進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，提前規(guī)劃安排，進(jìn)行把控。

Q：如果在某個(gè)州申請了銷售許可證，但在那個(gè)州沒有銷售額的話，需要申報(bào)嗎

A：需要進(jìn)行零申報(bào)，申請了就要進(jìn)行維護(hù)，沒有按時(shí)申報(bào)是會(huì)產(chǎn)生罰金的。

Q：我的亞馬遜店鋪?zhàn)怨静皇敲绹?，可以不繳稅嗎

A：無論公司是美國還是中國的，只要在亞馬遜的貨物有銷售往美國，就需要替美國州稅局向消費(fèi)者收取銷售稅并繳納，否則會(huì)有被追討稅款、甚至于是被關(guān)閉亞馬遜賬號和面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。

Q：我們美國公司主體在亞馬遜上開設(shè)的店鋪已經(jīng)進(jìn)行代扣代繳的話，是否可以當(dāng)作亞馬遜已經(jīng)幫我們申請了銷售許可證，我們美國獨(dú)立站是否可以不辦理銷售許可證

A：雖然亞馬遜是平臺(tái)名義代扣代繳了，但是根據(jù)美國稅法，賣家需要申請銷售稅許可證并在產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的州申報(bào)銷售稅，且亞馬遜并沒有給賣家做銷售許可證，所以獨(dú)立站的銷售稅還是需要自己申請申報(bào)。

Q：如果沒有按照規(guī)定申報(bào)銷售稅，會(huì)有什么后果

A：對于銷售稅不合規(guī)的賣家來說，州政府可以采用各種強(qiáng)制措施收取，包括審計(jì)、追繳、移快遞州總檢察長辦公室進(jìn)行法辦等，而且還有可能面臨牢獄之災(zāi)

據(jù)了解，目前大部分獨(dú)立站賣家，就跟2016年之前的亞馬遜等平臺(tái)賣家一樣，絕大部分是沒有履行申報(bào)繳納美國銷售稅、歐洲VAT等納稅義務(wù)的。這導(dǎo)致想合規(guī)納稅的獨(dú)立站賣家也很難做，他們大部分迫于競爭壓力，也只能跟隨大流。

因此，我們也只能密切關(guān)注相關(guān)政策動(dòng)態(tài)，盡力適時(shí)的給賣家們合適的建議。

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