來自亞馬遜墨西哥站點最新規(guī)定：關(guān)于墨西哥所得稅預(yù)扣常見的14個問題-ESG跨境

【墨西哥所得稅預(yù)扣常見問題】

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近期墨西哥RFC新稅號引發(fā)了賣家朋友的討論熱潮，今早沙之星跨境收到了一位賣家朋友的詢問：

事情的起因是不久前亞馬遜出了一個通知，在6月25日之前未提供RFC稅號的墨西哥站點賣家，亞馬遜將代收總銷售額36%的稅(16%增值稅+20%所得稅），但這位小姐姐卻遲遲沒有收到這一扣款的信息，不由得有些擔(dān)心。

隨后沙之星咨詢其他的賣家，以及咨詢亞馬遜客服，找到亞馬遜最新關(guān)于所得稅預(yù)扣的通知，了解到的最新情況：

實際上，如果賣家是一位：

·?非注冊賣家：亞馬遜必須根據(jù)賣家當(dāng)月的銷售總額計算 20% 的所得稅

·?個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據(jù)賣家當(dāng)月的銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

·?實體/企業(yè)注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當(dāng)月的銷售總額預(yù)扣任何所得稅

當(dāng)月結(jié)束時，亞馬遜會根據(jù)賣家的月銷售總額計算應(yīng)繳所得稅金額，釋放未轉(zhuǎn)賬金額中作為所得稅的所有金額，然后向賣家的賣家賬戶收取所得稅。所得稅費用將顯示在賣家的付款報告和月度發(fā)票中。

每周，亞馬遜將使用賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 來確定賣家的企業(yè)類型，并使用賣家的月收入總額來確定每周適用于賣家銷售賬戶的相應(yīng)所得稅預(yù)扣金額。

要在亞馬遜中登記或更新賣家的 RFC ID，請?zhí)顚憽百~戶信息”中的“RFC ID 信息表”。如果賣家已經(jīng)將 RFC ID 提交給亞馬遜，但對為何繼續(xù)預(yù)扣有疑問或有其他 RFC ID 相關(guān)問題，這里是一些常見問題：

1、墨西哥所得稅預(yù)扣適用于哪些人？

所得稅預(yù)扣適用于在墨西哥有庫存和/或從墨西哥發(fā)貨和/或在其賬戶上有墨西哥標(biāo)志（如與墨西哥相關(guān)的地址、賬單、銀行和信用卡信息等）的賣家。

賣家在 RFC 信息表中提供的信息將幫助亞馬遜確定所得稅預(yù)扣是否適用于賣家，以及是否根據(jù)賣家的 RFC 登記類型應(yīng)用適用的稅率。

2、我需要向亞馬遜提供我的 RFC 信息嗎？

如果賣家是注冊企業(yè)賣家（法人）或個人注冊賣家（自然人）并且擁有有效的 RFC ID，請將此信息提供給亞馬遜。

3、我已經(jīng)在墨西哥賣家賬戶中登記了我的 RFC ID。我需要再次提供此信息還是更新 Amazon.com 或 Amazon.ca？

之前提供的 RFC ID 未經(jīng)驗證，現(xiàn)在，賣家可能需要提供更多信息才能滿足墨西哥稅務(wù)機構(gòu)的驗證要求。

4、如何在我的銷售賬戶中登記墨西哥納稅身份信息？

要登記賣家的?RFC (Registro Federal de Contribuyentes)，請在賣家平臺中填寫 RFC ID 信息表

·?轉(zhuǎn)至設(shè)置

·?點擊賬戶信息

·?找到稅務(wù)信息部分，然后點擊?RFC ID

·?填寫?RFC 信息表

5、亞馬遜將針對我的每月銷售額按什么比例預(yù)扣所得稅？

賣家登記的經(jīng)驗證的 RFC ID 將決定亞馬遜是否必須針對賣家的月銷售總額計算所得稅預(yù)扣額。

亞馬遜必須代扣代繳的金額是根據(jù)墨西哥稅務(wù)機構(gòu)提供的月銷售總額浮動比例計算的。

·?非注冊賣家：亞馬遜必須根據(jù)賣家的月銷售總額代繳 20% 的所得稅

·?個人注冊賣家（自然人）：亞馬遜必須根據(jù)賣家的月銷售總額按 0.4%-5.4% 的稅率計算所得稅

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·?實體/企業(yè)注冊賣家（法人）：亞馬遜不會針對賣家當(dāng)月的銷售總額預(yù)扣任何所得稅

6、所得稅是如何預(yù)扣的？我可以在賬戶中的哪個位置查看所得稅？

預(yù)扣的所得稅在“付款結(jié)算一覽”中顯示為“未轉(zhuǎn)賬金額”。

所得稅每周預(yù)扣一次。每周，亞馬遜會使用賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 登記狀態(tài)和預(yù)扣發(fā)生時的月銷售總額確定要預(yù)扣的金額，并將該金額應(yīng)用到賣家的未轉(zhuǎn)賬金額。

如果賣家登記了 RFC ID 或其 RFC ID 在預(yù)扣所得稅后生效，且賣家符合減免或零所得稅預(yù)扣，則適當(dāng)?shù)念A(yù)扣金額將在下周確定所得稅時進行相應(yīng)調(diào)整。屆時，超出所得稅義務(wù)范圍的任何收入金額都將從賣家的未轉(zhuǎn)賬金額中扣除。

當(dāng)月結(jié)束時，亞馬遜將根據(jù)賣家經(jīng)過驗證的 RFC ID 登記狀態(tài)和月銷售總額來計算應(yīng)繳所得稅額。所有保留在未轉(zhuǎn)賬金額中作為所得稅的金額都將被釋放，并向賣家的賣家賬戶收取應(yīng)繳所得稅。

7、我可以在賬戶中的哪個位置查看向我收取的所得稅？

對于上個月的銷售額，我們將在次月的前 10 天內(nèi)收取所得稅。賣家賬戶上的所得稅費用將顯示在付款報告和月度發(fā)票中。

向賣家的賣家賬戶收取的所得稅金額將顯示在以下賣家平臺報告中：

交易一覽

·?“商品詳情”列將為收取的所得稅

日期范圍報告和結(jié)算報告

·?tipo?（類型）列將為盤點

·?descripción?（描述）列將為收取的所得稅

開具發(fā)票

·?針對 .com.mx 店鋪銷售額預(yù)扣的所得稅

·?登錄賣家平臺

·?在報告選項卡下，點擊稅務(wù)文件庫

·?點擊墨西哥稅務(wù)發(fā)票（選項卡）

·?針對非墨西哥店鋪預(yù)扣的所得稅

·?賣家將通過主賬戶持有人電子郵件地址收到發(fā)票，每月一次

8、亞馬遜如何驗證我的 RFC ID 以確保我是所有者本人？

亞馬遜將根據(jù)墨西哥稅務(wù)機構(gòu) Servicio de Administración Tributaria (SAT) 的記錄來驗證賣家的 RFC ID。

9、我已在我的墨西哥銷售賬戶上登記了經(jīng)驗證的 RFC ID，但亞馬遜仍在針對我的月銷售總額預(yù)扣所得稅，為什么？

收到訂單時，亞馬遜會根據(jù)賣家的 RFC ID 登記狀態(tài)，從賣家的收入中預(yù)扣一部分作為所

10、我在非墨西哥在線店鋪上擁有在售商品。亞馬遜是否需要計算墨西哥境外的所得稅？

是的。根據(jù)法律規(guī)定，亞馬遜需要計算任何墨西哥居民賣家的預(yù)扣所得稅，即使是在非墨西哥鋪開展業(yè)務(wù)。

11、我使用亞馬遜物流遠程配送在墨西哥銷售商品，墨西哥所得稅規(guī)定會對我有什么影響？

亞馬遜物流遠程配送使用賣家的美國亞馬遜物流庫存配送賣家已設(shè)置報價的亞馬遜加拿大 (.ca) 和墨西哥 (.com.mx) 店鋪中的買家訂單。所得稅適用于賬戶上帶有“墨西哥標(biāo)志”的賣家（有關(guān)更多信息，請參閱此常見問題中的第一個問題“墨西哥所得稅預(yù)扣適用于哪些人？”）。

·?對于賬戶中沒有墨西哥標(biāo)志的企業(yè)，我們不會向其預(yù)扣所得稅。

·?對于具有墨西哥標(biāo)志的企業(yè)，我們將根據(jù)其 RFC ID 登記狀態(tài)和本常見問題中提供的信息向其預(yù)扣所得稅。

12、我已經(jīng)不是墨西哥居民，并且我已經(jīng)將我的所有信息更新為我當(dāng)前的地址。亞馬遜能否將之前收取的所得稅退回到我的賣家賬戶？

亞馬遜需要根據(jù)賣家的銷售賬戶信息代收并代繳墨西哥預(yù)扣所得稅。在計算墨西哥所得稅時，亞馬遜有足夠的信息將賣家的賬戶與墨西哥相關(guān)。在這種情況下，我們無法發(fā)放退款。

13、亞馬遜向墨西哥稅務(wù)機構(gòu)提供哪些信息？

亞馬遜將遵守與增值稅和所得稅申報有關(guān)的墨西哥稅務(wù)機構(gòu)申報規(guī)定。賣家每月需要提供的部分信息如下：

·?RFC ID

·?法定名稱

·?公司地址

·?原產(chǎn)國/原產(chǎn)地

·?存款方式

·?月銷售總額

·?商品增值稅額

·?所得稅額

14、如果我擁有有效且經(jīng)過驗證的 RFC ID，亞馬遜仍會向墨西哥政府機構(gòu)報告我的信息嗎？

會，無論賣家的登記狀態(tài)或亞馬遜預(yù)扣義務(wù)如何，亞馬遜仍需要每月向墨西哥稅務(wù)機構(gòu)報告上述信息

以上內(nèi)容整理自亞馬遜，具體查看路徑如下：

1、Help；

2、亞馬遜全球開店；

3、亞馬遜全球開店相關(guān)稅務(wù)和規(guī)定；

4、墨西哥所得稅預(yù)扣常見問題；

資料來源：

https://sellercentral.amazon.com/gp/help/help.html?itemID=H6DEGUR6TACREV9&language=zh_CN&ref=ag_H6DEGUR6TACREV9_cont_201468380&

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