備用信譽(yù)證的來源、含義與用處-ESG跨境

(一)備用信譽(yù)證的來源

作為信譽(yù)證的一個(gè)分支，備用信譽(yù)證更早發(fā)生于19世紀(jì)的美國(guó)。由于世界各國(guó)銀行一般均可開立保函，而當(dāng)時(shí)美國(guó)法律卻制止其國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開立保函，為與外國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)，到達(dá)為客戶擔(dān)保之目標(biāo)，美國(guó)銀行于第二次世界大戰(zhàn)后開端普遍開立實(shí)際上屬于保函性質(zhì)的支付許諾一備用信譽(yù)證。作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的許諾，備用信譽(yù)證通常僅要求受益人提交匯票和簡(jiǎn)單的文件，以證明申請(qǐng)人違約。由于美國(guó)銀行在開具備用信譽(yù)證時(shí)很謹(jǐn)嚴(yán)，開出的備用信譽(yù)證多半是“備而不用”的，對(duì)申請(qǐng)人來說既便利又節(jié)儉費(fèi)用，所以很受歡迎。

時(shí)至今日，雖然美國(guó)限制商業(yè)銀行開立保函的法律早已撤消，但由于備用信譽(yù)證具有獨(dú)立性、單據(jù)化和見索即付的特征，在處置具體業(yè)務(wù)時(shí)又可依據(jù)UCP辦理，因此較保函而言，備用信譽(yù)證更易為銀行和進(jìn)出口商所接收，不僅在美國(guó)沿用至今，而且在世界規(guī)模也得到了普遍使用。

(二)備用信譽(yù)證的含義與用處

備用信譽(yù)證(StandbyLetterofCredit)是一種跟單信譽(yù)證或支配，不論其如何命名或描寫，它代表了開證人對(duì)受益人的以下義務(wù):

a.償還開證申請(qǐng)人的借款，或

b.支付由開證申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)，或

e.支付由開證申請(qǐng)人違約所造成的任何損失。

備用信譽(yù)證通常用作投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在備用信譽(yù)證下，只要受益人向指定銀行提交備用信譽(yù)證規(guī)定的匯票及/或開證申請(qǐng)人未履約的聲明或證明文件，即可取得開證人的付款。備用信譽(yù)證屬跟單信譽(yù)證的一種，它是相對(duì)于一般附有裝運(yùn)單據(jù)的商業(yè)信譽(yù)證(CommereialLetterofCredit)而言的。商業(yè)信譽(yù)證由受益人將貨物裝運(yùn)出口并提交符合信譽(yù)證要求的單據(jù)這一履約行動(dòng)而使信譽(yù)證成為可應(yīng)用的結(jié)算方法;備用信譽(yù)證則由于開證申請(qǐng)人的違約而支撐了受益人，如到時(shí)開證申請(qǐng)人履約無誤，則備用信譽(yù)證就成為“備而不用”的結(jié)算方法，故稱為“備用信譽(yù)證”。由于備用信譽(yù)證所具有的“擔(dān)保"性質(zhì)，所以有時(shí)也稱為“擔(dān)保信譽(yù)證”(GuaranteeL/C)。

依照用處的不同，備用信譽(yù)證主要可分為以下幾種:

(1)履約備用信譽(yù)證(PerformanceStandbyL/C),用于擔(dān)保履約義務(wù)而非擔(dān)保付款，包含對(duì)申請(qǐng)人在基本交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信譽(yù)證有效期內(nèi)如產(chǎn)生申請(qǐng)人違背合同的情形，開證人將依據(jù)受益人提交的符合備用信譽(yù)證的單據(jù)(如索款要求書、違約聲明等)代申請(qǐng)人賠償備用信譽(yù)證規(guī)定的金額。

(2)投標(biāo)備用信譽(yù)證(TenderBondStandbyL/C)，主要用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后簽約的義務(wù)和責(zé)任，否則開證人須按備用信譽(yù)證的規(guī)定向受益人實(shí)行賠款責(zé)任。投標(biāo)備用信譽(yù)證的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%~5%(具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定)。

(3)預(yù)付款備用信譽(yù)證(AdvancePaymentStandbyL/C)，用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。預(yù)付款備用信譽(yù)證常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%~25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。

(4)直接付款備用信譽(yù)證(DirectPaymentStandbyL/C),用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時(shí)支付本金和利息。直接付款備用信譽(yù)證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息責(zé)任。直接付款備用信譽(yù)證已經(jīng)突破了備用信譽(yù)證“備而不用”的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場(chǎng)。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。