亞馬遜歐洲5國vat如何注冊(cè)以及常見疑惑解答，滿滿干貨！-ESG跨境

去年開端，亞馬遜歐洲5國vat就一直是跨境電商圈的熱議話題，特殊是在英國站和德國站賣家相繼被撤消出售權(quán)后，圈子里人心惶惶，就怕一覺悟來賬號(hào)就消逝了！其實(shí)VAT發(fā)展至今，已不僅僅是稅務(wù)問題，歐洲站賣家應(yīng)將精神聚焦在賬號(hào)布局上。

據(jù)最新資訊，《2018 英國財(cái)政法案》預(yù)計(jì)于 2018 年 3 月前正式成為法律，該法案可能會(huì)對(duì) Amazon.co.uk 上的賣家發(fā)生影響。此法案規(guī)定，如果在英國儲(chǔ)存商品的非英國企業(yè)不符合英國增值稅注冊(cè)請(qǐng)求，則所有在線商城發(fā)明之后須阻攔該企業(yè)在商城中出售商品。

不難看出，VAT大面積合規(guī)化的趨勢(shì)已經(jīng)開端落實(shí)。跨境電商賣家應(yīng)對(duì)VAT政策，合規(guī)合法才是真正的規(guī)避之道。

一、VAT解析

VAT是歐盟的一種稅制（Value Added Tax）的簡(jiǎn)稱，即花費(fèi)增值稅，為海關(guān)對(duì)貨物、貨運(yùn)、保險(xiǎn)和其他費(fèi)用征收的稅金。一般在對(duì)歐盟國度進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)須要繳納三種稅：進(jìn)口稅（可退還）+進(jìn)口關(guān)稅（無法退還）+增值稅（VAT）。

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在以往像eBay、Amazon這樣的平臺(tái)并不須要繳納VAT增值稅，因?yàn)槎际且脏]件小包情勢(shì)發(fā)送物品，因此省略了VAT這樣復(fù)雜的流程。但從2017年開端，歐盟將亞馬遜給告了，以至于亞馬遜歐洲站都相繼請(qǐng)求注冊(cè)VAT號(hào)碼，按時(shí)繳納VAT增值稅，否則作封號(hào)處置。

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01、VAT增值稅的稅率是多少？

亞馬遜歐洲5國vat稅率一般為：英國：20%；法國：20%；意大利：22%；德國：19%；西班牙：21%；英國VAT增值稅有三種：20% 的尺度稅率（實(shí)用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)）5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽油等）0% 的稅率（實(shí)用于極個(gè)別情形）

02、誤區(qū)掃盲：有些賣家以為，在原有不高的利潤(rùn)基本上直接繳納營業(yè)額的20%作為VAT過于昂揚(yáng)，從而以為進(jìn)駐歐洲站最終無利可圖。其實(shí)，這是毛病的意見。VAT并非由公司繳納，而是由最終購置者繳納。公司只是代為收繳，統(tǒng)一上交。03、VAT算法：以英國為例，總的稅金成本是按20%來征（按stand rate來算），這個(gè)稅分為兩個(gè)部分來征，一部分是入關(guān)時(shí)海關(guān)征收的進(jìn)口VAT，另一部分就是出售時(shí)向花費(fèi)者征收的出售VAT。進(jìn)口VAT = （申報(bào)貨值+duty+freight）*20%出售VAT =售價(jià)/(1+20%) *20% （售價(jià)是含稅的情形）實(shí)際應(yīng)繳納的稅金=出售VAT - 進(jìn)口VAT注：對(duì)中國的電商賣家來說，英國的VAT大體上分為兩種稅率，一種是flat rate (7.5%)，一種是stand rate (20%)，對(duì)于這兩種稅率，小編這里為大家作一下解釋：Flat rate 相當(dāng)于國內(nèi)的小范圍納稅人，跟國內(nèi)小范圍納稅人一樣也是有限制的，對(duì)于年出售額小于15萬英鎊的賣家可以申請(qǐng)flat rate，稅率是7.5%，第一年有1%的折扣，所以第一年是6.5%。Stand rate就和我們國內(nèi)的一般納稅人差不多，也有必定尺度，對(duì)于年出售額超過15萬英鎊的賣家，申請(qǐng)注冊(cè)VAT時(shí)要選擇stand rate，也就是20%的稅率。

二、VAT注冊(cè)

亞馬遜歐洲5國vat，英國事主站點(diǎn)，后臺(tái)還有德、法、意、西四個(gè)國度的站點(diǎn)可以切換，對(duì)賣家來說，這幾個(gè)站點(diǎn)又是相互關(guān)聯(lián)的，如果其中一個(gè)站點(diǎn)被查出稅務(wù)問題，其他國度的站點(diǎn)也有很大可能受到影響，一榮俱榮，一損俱損。歐洲五國VAT稅號(hào)也各自獨(dú)立，申請(qǐng)、申報(bào)的方法及賬號(hào)評(píng)估、補(bǔ)稅制度等也各不雷同。當(dāng)然，并不是每個(gè)國度的VAT都需注冊(cè)。你的商品要賣往哪個(gè)國度，就須要注冊(cè)哪個(gè)國度的VAT，每個(gè)國度的VAT不可通用。1.英國VAT申請(qǐng)需供給以下資料：（1）中國大陸（或香港）個(gè)人申請(qǐng)英國VAT稅號(hào)：a.證明文件必需供給：公司營業(yè)執(zhí)照（或個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照）。至少供給以下其中一項(xiàng)：身份證、護(hù)照至少供給以下任意兩項(xiàng)（更好三項(xiàng)）：戶口本（本人頁）、駕駛證、結(jié)婚證、未婚證、出身證明、醫(yī)院病歷、員工證、房產(chǎn)證、房屋租賃合同、信譽(yù)卡賬單、銀行卡賬單。b.根本商業(yè)信息：我們將在__出售__產(chǎn)品。（中英文皆可）
（2）英國公司申請(qǐng)英國VAT稅號(hào)：a.證明文件必需供給：公司證書（Company Certificate）至少供給以下其中一項(xiàng)：身份證、護(hù)照。至少供給以下任意兩項(xiàng)（更好三項(xiàng)）：戶口本（本人頁）、駕駛證、結(jié)婚證、未婚證、出身證明、醫(yī)院病歷、員工證、房產(chǎn)證、房屋租賃合同、信譽(yù)卡賬單、銀行卡賬單。注：個(gè)人資料供給者必需是公司的董事，股東或者法定秘書。b.根本商業(yè)信息申報(bào)是一季度一次。注：中國注冊(cè)公司注冊(cè)VAT后一般每3個(gè)月申報(bào)一次，按出售額20%收稅;英國注冊(cè)公司有一個(gè)85000英鎊的起征點(diǎn)，超過起征點(diǎn)的出售額按20%收稅。無論是中國注冊(cè)公司還是英國注冊(cè)公司就算你沒有出售也要申報(bào)，否則將面臨罰款的處分。
2.德國VAT申請(qǐng)需供給以下資料：（1）營業(yè)執(zhí)照及德文翻譯件（2） 公司章程及德文翻譯件（3）法人護(hù)照（4）稅務(wù)師的授權(quán)書（5）申請(qǐng)稅號(hào)簽字表（6）預(yù)備用于在德國經(jīng)營的銀行賬戶信息，特殊須要注明的是，歐洲的銀行賬戶的IBAN碼，國內(nèi)銀行賬戶持有人姓名、銀行賬戶、銀行的BIC碼。這部分信息是必需的。（7）法人的根本信息：包含姓名、住址、接洽電話、接洽郵箱以及第一個(gè)經(jīng)營年度的預(yù)計(jì)出售額（8）亞馬遜店鋪信息打印頁，并請(qǐng)解釋是什么時(shí)候開店的。（9） 公司空白信紙（10）如果在德國有海外倉，請(qǐng)供給倉儲(chǔ)合同申報(bào)不僅要每月一次，最后還有一次年度申報(bào)，也就是說一年要申報(bào)十三次。Tips：a.德國VAT的格局:國度簡(jiǎn)碼+9位數(shù)字，F(xiàn)or example: DE 123456789b. 德國VAT申報(bào)表須要在每月10號(hào)完成，如果能做到現(xiàn)金提前支付，可以申請(qǐng)每月的申報(bào)延遲；年度申報(bào)須要在次年的5月31日前完成申報(bào)。3.法國VAT法國VAT申請(qǐng)、申報(bào)的規(guī)矩大致和德國一樣，但在此基本上，法國申請(qǐng)VAT稅號(hào)還須要有當(dāng)?shù)毓俱y行作擔(dān)保。而中國賣家很少會(huì)有這種海外資源，所以申報(bào)時(shí)會(huì)計(jì)師會(huì)以自己的名義擔(dān)保，但賣家須要額外支付一萬多人民幣的費(fèi)用，因?yàn)檫@樣的擔(dān)保對(duì)于擔(dān)保人存在必定的風(fēng)險(xiǎn)——如果VAT稅號(hào)所有人欠稅不還，擔(dān)保人將承擔(dān)連帶義務(wù)。

三、亞馬遜歐洲5國VAT問答

Q1.如果做英國站就須要注冊(cè)VAT嗎？是否做自發(fā)貨就不須要注冊(cè)VAT？（1） 一般情形下，按規(guī)定要做海外倉或FBA按規(guī)定就要注冊(cè)VAT；（2） 如果國內(nèi)直接小包發(fā)貨的一年累計(jì)出售額超過8萬英鎊也是須要注冊(cè)VAT并繳稅的。
Q2. 自發(fā)貨單票發(fā)貨金額超過15英鎊/22歐也會(huì)被供給VAT嗎？依據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關(guān)時(shí)，免交VAT，并非單筆出售低于這個(gè)金額就免稅，這種出售方法往往是已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)上完成出售的訂單郵寄并通關(guān)。
Q3.英國VAT如何做賬可以少繳稅？稅款怎么支付？（1）一般按規(guī)定凡是從英國倉發(fā)出的包含發(fā)去其它歐盟國度的都要申報(bào)給稅局并繳稅的，具體要怎么申報(bào)還是取決于賣家自己；（2）賣家可以直接匯給英國稅局賬戶，而且任意國內(nèi)銀行任何賬號(hào)都可以，只要有境外匯款業(yè)務(wù)。
Q4. VAT賬號(hào)下來了是不是現(xiàn)在就要把VAT填入后臺(tái)，還是可以等一段時(shí)光啊？填入后臺(tái)后是不是就要啟動(dòng)包稅了？發(fā)貨也要用自己的稅號(hào)了？（1）這個(gè)是須要填寫的，一旦英國VAT注冊(cè)下來，無論是否營業(yè)，每個(gè)季度都必需做申報(bào)；（2）如果VAT注冊(cè)下來是要用自己的VAT清關(guān)走貨，而且也要申報(bào)所有從英國本地發(fā)貨給花費(fèi)者的出售情形的。
Q5.如果現(xiàn)在正在注冊(cè)英國站的VAT，是等VAT下來再發(fā)FBA，還是可以先發(fā)FBA，等注冊(cè)下來再弄呢？如果沒有注冊(cè)VAT的話是不能發(fā)貨, 那可以先暫時(shí)期用貨代的VAT嗎？一般按規(guī)定是要先注冊(cè)VAT后再發(fā)貨的，如果暫用貨代的VAT，后續(xù)有必定的風(fēng)險(xiǎn)。
Q6. 如果目前是剛注冊(cè)的歐洲站，不盤算做英國站，是直接做德國站，還沒注冊(cè)德國的VAT，能否直接發(fā)FBA到德國？還是德國可以10W歐的限制再注冊(cè)VAT？（1）按規(guī)定要做海外倉或FBA就要注冊(cè)VAT的，無論出售額多少；（2）如果是直發(fā)德國的話，按規(guī)定是要注冊(cè)德國VAT的。
Q7. 找貨代公司處置還須要額外注冊(cè)VAT嗎？進(jìn)口稅是否會(huì)退回？一般進(jìn)口稅可直接用來抵扣增值稅，但是貨代公司一般是用他們自己的VAT，所以進(jìn)口稅是不會(huì)退回到賣家手中的，而且并不能百分百保證應(yīng)用貨代公司的VAT不出問題，究竟他的VAT是很多賣家通用，并不單單為你服務(wù)。所認(rèn)為了安全起見，資金充分的賣家建議注冊(cè)屬于自己的VAT。
Q8. 注冊(cè)VAT之后我的商品定價(jià)須要修正嗎？當(dāng)然得把稅收加進(jìn)去，不加進(jìn)去不會(huì)虧嗎？若有其他問題歡迎下方評(píng)論區(qū)留言或者點(diǎn)擊“瀏覽原文”接洽我們哦~總之，稅務(wù)合規(guī)已是大勢(shì)所趨。歐盟已經(jīng)下定決心嚴(yán)查收緊，想做歐洲站的賣家小編建議還是盡早去申請(qǐng)亞馬遜歐洲5國vat，并盡快將對(duì)應(yīng)自己賬號(hào)公司的VAT號(hào)綁定到后臺(tái)。究竟除了稅務(wù)問題，歐洲站還是很好做的，不要因?yàn)閂AT就舍棄這片市場(chǎng)，因小失大不值得！

在此呢，還是建議大家，找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，因?yàn)椋?/p>

①自己在網(wǎng)站上注冊(cè)，要越獄，網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)固
②自己注冊(cè)沒有站點(diǎn)，清關(guān)會(huì)比擬麻煩
③不熟系過外的稅法知識(shí)，一旦涌現(xiàn)問題無法迅速專業(yè)的解決
④申請(qǐng)亞馬遜歐洲5國vat通常須要將預(yù)備好的資料上交到當(dāng)?shù)囟惥?，不過資料是要翻譯成當(dāng)?shù)貒鹊奈淖?，并且在中國公證處進(jìn)行公證，會(huì)比擬麻煩，所以一般不建議自己申報(bào)

⑤申報(bào)有期限限制，沒有專人在國外，容易錯(cuò)過，后期補(bǔ)報(bào)很有哦可能要去到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，還要交罰金
而找專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)，他們?cè)谶@歐盟都有站點(diǎn)以及稅法團(tuán)隊(duì)，一旦涌現(xiàn)了什么稅法糾紛，都可以在第一時(shí)光替您解決，這樣可以省去不必要的麻煩，讓您后顧無憂

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