亞馬遜代扣代繳稅金，歐洲稅務(wù)問題解答-ESG跨境

想要在歐洲掘金、穩(wěn)步發(fā)展，確保合規(guī)是重中之重！2021年7月起，歐洲電子增值稅法規(guī)就已正式生效。相信歐洲站賣家們都已經(jīng)參照先前的推文行動起來了吧！對于使用亞馬遜物流（FBA）和第三方海外倉的中國賣家來說，請時(shí)刻注意這兩個(gè)重點(diǎn)：

• 在存放有庫存的歐盟國家，需要注冊增值稅稅號。

• 配送至歐盟的B2C訂單將會被亞馬遜代扣代繳。

（點(diǎn)擊查看法規(guī)詳情）

為了不影響下半年旺季的備戰(zhàn)，小編整理了總結(jié)賣家們的常見問題，邀請了專業(yè)稅代進(jìn)行了集中解答，您可以根據(jù)這些問題更好地判斷您是否會受到影響，規(guī)避銷售風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)贏旺季！

Q1:為了確保歐洲電子增值稅的稅務(wù)合規(guī)，除了需要關(guān)注發(fā)往英國和歐盟的B2C訂單開始被亞馬遜代扣代繳增值稅之外，我還需要做什么嗎？

您需要根據(jù)自身情況來判斷是否被代扣代繳或需自行申報(bào)，以及是否需要提供額外材料。您可以參照以下歐盟代扣代繳自查思路圖進(jìn)行判斷：

????英國

????點(diǎn)擊查看大圖????

????歐盟

????點(diǎn)擊查看大圖????

Q2:發(fā)往英國和歐盟的B2C訂單的增值稅被亞馬遜代扣代繳后，我還需要提供稅號嗎？

需要。無論是否被代扣代繳，只要您在英國和歐盟當(dāng)?shù)赜袔齑?，就需要申請?dāng)?shù)囟愄?，并需要在賣家平臺相應(yīng)地上傳稅號。

????請注意！申請及上傳稅號最新提醒

目前，為了完成您在英國的增值稅注冊流程，英國稅局可能會要求完成調(diào)查問卷或提供更多資料，這會使得您的注冊流程時(shí)長有所增加。為了幫助您盡快完成此過程，請聯(lián)系您的稅務(wù)顧問獲得進(jìn)一步幫助或者復(fù)制以下鏈接至瀏覽器查看該幫助頁面????

https://sellercentral.amazon.co.uk/gc/hmrc-faqs?ref=aug_visa_wechat

近期，有很多德國站賣家收到題為“Important-Verify your business name and address associated with your German VAT Identification number”的郵件。請注意，所有上傳了有效德國稅號的賣家都會收到這封郵件，但您收到這個(gè)通知并不代表您或者德國稅號上的公司名稱或地址一定有問題。您可以根據(jù)以下不同的情況判斷應(yīng)對措施：

▲如果公司名稱及地址一致，您不需要做任何操作。

▲如果公司名稱或地址不一致，請參照通知要求，根據(jù)您的實(shí)際情況去德國稅局或者賣家后臺修正，并英文郵件告知de-vat-number-appeals@amazon.com您已采取行動。請注意，若您在亞馬遜平臺修改信息可能會觸發(fā)驗(yàn)證流程。

▲如果您不確定是否需要修正信息，可以說明您的具體情況并用英文郵件咨詢????de-vat-number-appeals@amazon.com。

Q3:發(fā)往英國和歐盟的B2C訂單增值稅被亞馬遜代扣代繳，是否意味著我不需要自己進(jìn)行增值稅申報(bào)？

并不是，您仍需按照要求完成申報(bào)工作。

▲對于已被亞馬遜代扣代繳的B2C訂單，雖然無需再自行繳納稅金，但仍需完成申報(bào)的操作確保稅務(wù)流程合規(guī)，您只需申報(bào)不含增值稅的凈價(jià)值即可。

▲若您使用了亞馬遜增值稅整合服務(wù)，則亞馬遜會繼續(xù)幫您申報(bào)增值稅。您可以通過本文的第二部分了解更多。

▲對于未被亞馬遜代扣代繳訂單（例如：B2B訂單），您則需要自行定期申報(bào)繳納增值稅。

????您可以復(fù)制以下鏈接至瀏覽器打開，了解歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)變更的詳細(xì)信息????

https://sellercentral-europe.amazon.com/gc/vat-education/eu-dr?ref=Visa_Wechat_Aug

Q4:從歐盟境外（例如：中國）自發(fā)貨，且貨件價(jià)值≤150歐元的訂單，在已被亞馬遜代扣代繳的情況下，我是否需要支付進(jìn)口增值稅？

不需要，但請務(wù)必確保向物流合作伙伴提供以下信息，通常是您的郵政運(yùn)營商或快遞承運(yùn)人：

▲亞馬遜的進(jìn)口一站式商店 (IOSS) 編號

▲亞馬遜在結(jié)賬時(shí)評估的托運(yùn)貨物的內(nèi)在價(jià)值（<= 150 歐元）

▲亞馬遜訂單編號

您的報(bào)關(guān)行負(fù)責(zé)向歐盟海關(guān)提供此信息，以便這些包裹免收客戶的進(jìn)口增值稅。如果沒有正確提供此信息，您的客戶可能需要支付額外稅款才能接收他們的訂單。

????您可以在賣家平臺的訂單詳情頁中看到IOSS編號，請復(fù)制以下鏈接至瀏覽器打開“訂單詳情”頁面????

https://sellercentral-europe.amazon.com/orders-v3/

????請注意：

如果您使用DDU（Undelivered Duty Paid-未完稅交付），則應(yīng)告知您的物流合作伙伴亞馬遜已代扣代繳此訂單的增值稅，并確保您向他們準(zhǔn)確提供以上亞馬遜的IOSS相關(guān)信息，則不應(yīng)向客戶征收任何額外的稅款。

Q5:7月1日后，為了繼續(xù)在法國銷售大于150歐元的訂單，我已將這部分庫存轉(zhuǎn)到了歐盟境內(nèi)（FBA/第三方海外倉），為什么買家還是下單失?。?/strong>