外貿(mào)企業(yè),收到紅字增值稅專用發(fā)票如何處理
外貿(mào)企業(yè),收到紅字增值稅專用發(fā)票如何處理外貿(mào)企業(yè),收到紅字增值稅專用發(fā)票如何處理外貿(mào)企業(yè)收到紅字增值稅專用發(fā)票如何處理?我們外貿(mào)企業(yè),收到一張?jiān)鲋刀悓S?em>發(fā)票商品名稱錯(cuò)了,供貨商開具了紅字發(fā)票,這批貨物我們還沒申報(bào)出口退稅,請(qǐng)問收到紅字發(fā)票的當(dāng)月,賬務(wù)如何處理?收到紅字的次月納稅申報(bào)期,稅務(wù)報(bào)表如何填制?我2月要去申報(bào)出口退稅,應(yīng)該拿著這張紅字的發(fā)票,錯(cuò)誤的那個(gè)還拿嗎?如果我們收到紅字發(fā)票(品名錯(cuò)了),那么供應(yīng)商還需要再開一張藍(lán)字發(fā)票?我們1月收到紅字那么2月納稅申報(bào)期如何填表,因?yàn)橹岸际翘钤凇对鲋刀惣{稅申報(bào)表》附表2第26~28行,有人說紅字填入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,可我們沒進(jìn)項(xiàng)稅額可抵,如果我再收到一張正確的藍(lán)字發(fā)票,需要認(rèn)證嗎?答:按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))規(guī)定:一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(貨運(yùn)專票已經(jīng)由總局公告2015年第99號(hào)公布取消,2016年7月1日起停止使用)后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票。